При обох методах кредитування всі розрахунки щодо наданих та повернутих позичок періодично уточнюються. Це здійснюється раз на місяць за станом на перше число. Банк приводить у відповідність розмір заборгованості за позичками, яка склалася на вказану дату, з вартістю забезпечення цієї заборгованості. При цьому розмір позички залежатиме від розміру сукупного забезпечення, що має у своєму розпорядженні підприємство (оплаченого залишку цінностей і витрат, цінних паперів і ліквідних активів). Залежно від методів кредитування розрізняють форми позичкових рахунків. На цих рахунках зазначається надання позичок, їх повернення, залишок заборгованості. Вони відкриваються в установах банку для кожного підприємства, яке користується кредитом, причому одне підприємство може мати кілька позичкових рахунків, якщо воно користується кредитом на різні цілі. У практиці кредитування застосовуються простий позичковий і спеціальний позичковий рахунки.
Основною формою кредитування є простий позичковий рахунок, який використовується при кредитуванні підприємств по залишку. Спеціальний позичковий рахунок застосовується при кредитуванні підприємств по обороту (торговельних підприємств і організацій матеріально-технічного постачання).
Механізми дії простого і спеціального позичкового рахунку по наданню кредиту схожі. З обох рахунків позички можуть надаватися як шляхом оплати розрахункових докуметів постачальників за товарно-матеріальні цінності і послуги, так і в порядку компенсації—під надлишок забезпечення, визначеного на основі балансу підприємства і відомостей про розміри сукупного об’єкта кредитування. Однак якщо для спеціального позичкового рахунку переважним є режим постійного оперативного задоволення поточних потреб підприємств у позичкових коштах, то для простого позичкового рахунку—періодична компенсація за рахунок кредиту власних коштів підприємств, вкладених раніше.
Отже, з позиції клієнта найзручнішою формою кредитування є спеціальний позичковий рахунок. Однак комерційна діяльність змушує банки обмежувати сферу їх використання, оскільки при цій формі кредитування відсутні чіткі строки користування позичками, від тривалості яких залежить розмір процентних ставок.
Механізми дії простого і спеціального позичкового рахунку шодо повернення кредиту істотно відрізняються. Для спеціального позичкового рахунку основним способом повернення боргу банку є зарахування виручки від реалізації продукції на цей рахунок. При недостачі даного джерела стягнення боргу здійснюється з розрахункового рахунку підприємства.
Повернення кредиту, наданого з простого позичкового рахунку проводиться тільки з розрахункового рахунку. Виручка від реалізації продукції може ви-
356
користовуватися для цієї мети лише як санкція при застосуванні банком свого заставного права. Крім того, при використанні спеціального позичкового рахунку строки і суми повернення боргу наперед не визначаються, а при застосуванні простого рахунку вони обчислюються і фіксуються або в кредитному договорі, або в строкових зобов’язаннях (зобов’язаннях-дорученнях).
Банківський кредит класифікується за певними ознаками, згідно з якими можна виділити його окремі види. Зокрема, відповідно до економічної сфери застосування він поділяється на внутрішній і міжнародний. В умовах дворівневої банківської системи виділяється кредит центрального банку і кредит комерційних банків. Останній обслуговує різні виробничі потреби підприємств і господарських організацій та споживчих потреб населення. Отже, тут можна вести мову про два види кредиту—як виробничий і споживчий.
Кредит комерційних банків надається на поточні і капітальні витрати, в зв’язку з чим розрізняються кредити в оборотні фонди і фонди обігу, а також кредити в основні фонди. Залежно від строку користування позички поділяються на короткострокові, середньострокові і довгострокові. Виходячи з практики, що склалася, до короткострокових слід відносити ті позички, строк користування якими не перевищує одного року. Середньострокові позички надаються до п’яти років, довгострокові — понад п’ять років.
» следующая страница »
1 ... 273 274 275 276 277 278279 280 281 282 283 ... 384