Економічна теорія

однак покаже відповідне збільшення прибутку, тому багато підприємців йдуть на те, щоб і в такому році вказувати в інвентарних описуваннях занижені дані, а при наступному продажу цих товарів приховувати прибуток, отриманий від їх реалізації, проводячи ці операції як угоди без оформлення розрахунково-пла­тіжних документів.

Стан боротьби з відмиванням доходів незаконного походження в Україні.

Процеси послідовної інтеграції нашої держави до світової економічної системи також впливають на стан економічної злочинності. Прагнення підприємців до самостійного виходу на міжнародний ринок, розширення кон­тактів з іноземними фірмами для спільної економічної діяльності, але непро­думаний їх пошук при слабкому рівні аудиторського забезпечення, зростання товарного та валютного обміну при відсутності належної законодавчої бази ста­ли свого роду сферою пильної уваги різних ділків як вітчизняної, так і інозем­ної тіньової економіки. Зростають спроби шахраїв міжнародного масштабу шляхом обману, користуючись відсутністю дієвого механізму державного кон­тролю за товарно-грошовими операціями, провести незаконні акції по відми­ванню грошей.

Проведений аналіз свідчить, що проблема боротьби із злочинністю, яка пов’язана з відмиванням коштів є актуальною як у нашій країні, так і за її ме­жами. За останні роки країни Центральної та Східної Європи, а також СНД зіткнулися з розширенням внутрішньої та міжнародної організованої злочин­ної діяльності, яка отримує значні прибутки шляхом відмивання коштів.

Особливість проблеми полягає в тому, що ця злочиність, як невіддільна частина економічної злочинності, має тенденцію до загострення і набула транс­національного характеру.

Факторами, що сприяють загостренню в Україні криміногенної ситуації пов’язанної з відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом є такі:

•     нестабільність економічної ситуації в цілому;

•     порівняно слабка банківська система;

•     реально існуюча потреба економіки країни в іноземних інвестиціях;

•      недостатнє юридичне, економічне, аудиторське обгрунтування міжна­родних угод, що призводить до зростання кількості випадків укладення кон­трактів між підприємствами України та лжеінофірмами і як наслідок після ви­конання українськими підприємствами своїх договірних зобов’язань, ненад- ходження в Україну плати за поставлену продукцію;

•      широкі можливості пересилки злочинно здобутих грошових коштів за кордон або їх впровадження у легальну підприємницьку діяльність шляхом проведення банківських операцій при недосконалому законодавстві щодо “відмивання” грошей, відсутності в банках, державних та комерційних струк­турах механізму виявлення фактів відмивання кримінально одержаних грошо­вих коштів;

•     відсутність механізму своєчасного інформування правоохоронних, інших уповноважених контрольних органів про незаконні або підозрілі операції чи угоди посадовими особами банківських, фінансових установ або свідоме при­ховування таких відомостей;

•     низький рівень підготовки працівників правоохоронних органів та бан­ківських установ щодо попередження, виявлення, розслідування фактів відми­вання коштів, їх слабка технічна оснащеність;

•     систематичні порушення встановлених Національним банком України єдиних економічних нормативів у сфері платіжного обігу та кредитування, єди­них правил бухгалтерського обліку та міжбанківських розрахунків;

•      полегшена можливість створення псевдопідприємств, псевдокомпаній та інших псевдоорганізацій, чому нерідко сприяють посадові особи державних органів, які інколи заради своїх корисливих інтересів спроможні навіть на такі дії як підробка та видача підроблених документів юридичним і фізичним осо­бам, незаконне сумісництво у комерційних та державних структурах;

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 240 241 242 243 244 245246 247 248 249 250  ... 384