Метод зворотної позики.
Суть методу полягає в тому, що “відмита” готівка повертається і використовується у прихованій формі: позика, інвестиції, зарплата, хабарі, дарування тощо. Ділок депонує готівку на банківський рахунок однієї з “коралових” або офшорних компаній в країні з пільговим оподаткуванням, де дотримується таємниця банківських внесків. Потім він переказує їх до банку іншої країни. Після чого звертається до банку своєї країни з проханням видати позику, використовуючи як додаткове забезпечення грошей, які знаходяться на депозиті в іншій країні. Гроші стають законними, а наявність процентів знижує податок. Якщо податкові органи вимагають пояснення щодо його несподіваного багатства, він вказує на факт одержання позики. Для надання більшої переконливості своєму поясненню, ділок може засновувати декілька зарубіжних компаній і фірм, які нібито мають активи. Фактично ж компанія або фірма, яку представляє суб’єкт, номінально зареєстрована у зарубіжній країні. Часто зворотну позику злочинці за допомогою хабаря або примусу вкладають в майно чи спрямовують на пряме інвестування різних організацій або комерційних фірм безпосередньо через одну з своїх закордонних “коралових” або офшорних компаній. Звичайно трансконтинентальні фінансові операції по поверненню фондів здійснюються шляхом електронного трансферу, найбільш швидким, безпечним та дуже важко організувати контроль за трансакціями з боку правоохоронних органів.
Метод маскування під прибуток.
Різновидами цього методу можуть бути, наприклад, повернення “відмитих” грошей через акції компаній, нерухомість або зароблену ким-небудь валюту в успішній закордонній діловій фінансовій операції. Ділок сплачує належний податок на трансфінансову операцію і повертає свій “прибуток”.
Також різновидом методу маскування під прибуток є ще один улюблений злочинцями метод “відмивання” коштів — метод придбання товарів та майна. “Коралова” компанії використовує гроші з рахунку у банку для придбання товарів і майна, започатковує законну комерційну справу і далі продає свій бізнес іншій таємно контрольованій “кораловій” компанії. Прибуток акумулюється цією компанією і вкладається на рахунок у банку. Злочинці як один з методів “відмивання” грошей широко використовують “коралові” страхові компанії для одержання страхових сум за фальшивими позовами.
Таким чином, гроші для “відмивання” залишають країну таємно, а “відмиті” повертаються відкрито.
Використовуючи ці методи “відмивання” коштів, на відміну від інших, злочинці не створюють податкової заборгованості. Вони згодні краще сплатити податки на “чисті” гроші, ніж показувати джерела їх придбання.
Азартні ігри та казино.
Загальновідомо, що легалізовані гральні заклади казино, кінні, собачі біга та інші розважальні підприємства одержують великі суми готівки. Ці кошти можуть бути переведені в інші казино, поширені в усьому світі. В результаті не залишається ніякої документації для проведення аудиторської перевірки. Гроші безперешкодно переводяться з однієї країни в іншу з використанням банківських можливостей казино. Тут вони можуть конвертуватися в інші форми грошового обігу і депонуватися у фінансових закладах. Казино широко використовується “відмивниками” грошей. На “брудні” гроші вони купують велику кількість гральних чіпів або посилаючись на майбутню ігрову діяльність в казино, вкладають гроші на його депозитний рахунок в одному з банків. Звичайно ділки або зовсім не грають в казино або витрачають на гру мало часу. Згодом суб’єкти повертають чіпи в казино або закривають рахунок в банку і отримують чеки на визначену суму, виписані на їхнє ім’я або третіх осіб. Потім чекова сума депозитується на рахунок в банку “відмивщика”. Таким чином злочинець має алібі щодо джерел існування його коштів — гроші були виграні в казино. Безумовно, що “відмивання” коштів у такий спосіб потребує налагодження тісних контактів з керівниками казино. В кінцевому підсумку організована злочинність “оплутує” мережі підприємств для розваг і ставить їх під свій контроль, як це свого часу зробив Каморра у Південній частині Франції. Як варіант для “відмивання” коштів можуть використовуватися кінні чи собачі біга. У цьому разі ділки для досягнення своєї мети використовують букмекерів. Букмекер — посадова особа, яка фіксує результати змагань, реєструє учасників та переможців тоталізатора. Виступаючи як член злочинного угруповання, букмекер може фальсифікувати ігрові результати і засвідчувати неправильний виграш. Як правило, злочинці фактично не беруть участі в іграх або грають на дуже маленькі суми, проте одержують великі кошти, які в кінцевому випадку змішуються з “брудними” грошима і набувають статусу “чистих”. З метою запобігання цих випадків та можливості уникнення від сплати податків в деяких країнах передбачено ідентифікування осіб, які беруть участь у різного роду тоталізаторах.
» следующая страница »
1 ... 236 237 238 239 240 241242 243 244 245 246 ... 384