Обмін валюти.
Це один добре відомий злочинцям спосіб використання численних центрів та агентів по обміну валют. За своєю природою вони займаються багатомасш- табними операціями з готівкою. В країнах, де недостатньо відрегульований валютний контроль та податкове законодавство, заклади по обміну валюти за бажанням “відмивника” обмінюють гроші, які були отримані в результаті злочинної діяльності, на грошові знаки інших країн: або для переведення за допо-
308
могою електронної пошти до відповідної держави, або для зворотного обміну (вже у “відмитому” вигляді) у грошові знаки своєї країни. В таких випадках ці заклади, з метою приховування трансакції, ніяких записів в реєстраційній документації про такі операції, як правило, не здійснюють або здійснюють частково. До того ж, використовуючи заклади по обміну валют, можна купувати банківські чеки в іноземній валюті або чеки “рідного” банку (нерідко купують туристичні чеки) і потім їх депонувати на рахунку у зарубіжному банку чи використовувати для купівлі товарів або послуг. Велика сума внеску на банківському рахунку може звернути увагу органів податкової служби, невеликі ж вклади в ряді різних банків можуть залишитися без уваги. “Відмивники” грошей можуть самі відкрити мережу закладів по обміну валют і використовувати їх як “коралові” компанії. Тобто їх діяльність відображається тільки на папері. Фактично ж фальсифікуються записи про купівлю та продаж валюти, а “брудні” гроші стають “відмитими” і фігурують як комісійні (різниця між купівлею та продажем валюти—маржа).
Підпільні банківські системи.
Підпільні фінансові операції відомі давно. Нині вони набули найбільшого поширення в країнах, де діють суворі правила контролю за обміном валюти. Причому, чим жорсткіші заходи контролю, тим більшого розвитку набувають підпільні банківські операції. Наприклад, у Великій Британії вони отримали новий поштовх саме у 70-і роки в період введення заходів жорсткого контролю.
Підпільні банківські системи (інакше їх називають “паралельні” банківські системи) дозволяють переміщувати по всьому світу величезні суми грошей без традиційних банківських процедур, вони історично створені для уникнення валютного контролю з метою отримання прибутків, зберігання коштів за кордоном, оплати за межами країни за товари тощо. Банкіри цієї системи часто є членами старовинних сімей (наприклад, Чоп, Ханді, Хевела тощо) або кланів мінял і водночас представниками шанованих професій, які пов’язані з великою кількістю ділових контактів та значними сумами грошей. Підпільні банківські системи можуть також виступати у вигляді трастових компаній. Тісні неформальні контакти, які існують, наприклад, у емігрантському середовищі, дозволяють потенційним клієнтам легко вийти до місцевих підпільних банкірів, хоча вони не можуть відкрито пропонувати свої послуги.
Банкір підпільної банківської системи часто відіграє ключову роль у житті свого клану, оскільки він може організувати для будь-якого емігранта відправку будь-якої суми грошей на батьківщину, а також переказати великі суми, одержані від торговців як їх прибуток без сплати податків. Більше того, вони можуть умовити або змусити переслати великі суми, одержані в результаті злочинної діяльності або призначені для фінансування подібної діяльності за кордоном. “Відмивники” коштів широко використовують підпільні банківські
309
мережі для переведення величезних сум готівки за кордон, причому ці операції можуть здійснюватися у різний спосіб.
Підпільні банкіри в своїй діяльності виконують в основному лише функції переказу грошей і не користуються внесками в тому розумінні, яке вкладається в це поняття законодавством багатьох країн. Тому вони не підпорядковуються йому і навіть не зобов’язані заявляти про свою діяльність. Однак і при переказі коштів банкіри можуть ухилятися від сплати податків і тому викликають інтерес для податкового відомства. Податкові служби можуть вимагати в них звіт про походження переведених за кордон коштів. У подібній ситуації підпільному банкіру доводиться або визнавати свій статус і тоді податком будуть обкладатися його комісійні, або відмовитися визнати його, і тоді податком може бути обкладена вся переказана сума, оскільки вона буде розглядатися як незаявле- ний прибуток від невідомої діяльності.
» следующая страница »
1 ... 237 238 239 240 241 242243 244 245 246 247 ... 384