Поряд з цим, коли настає строк виконання умов за першим договором (на конвертацію грошових коштів), посадові особи банків, які надали ці кошти під псевдоугоду з метою маскування своїх злочинних дій, надсилають листа на адресу підприємства-посередника про розірвання договору і вимагають повернення перерахованої їм суми. Проте партнери за угодою гроші не повертають. Поки це можливо, триває листування, провадяться інші дії, що вуалюють розкрадання, а коли до перевірки підключаються правоохоронні органи, відповідальні за ці операції посадові особи підприємства-посередника зникають. Найчастіше вони виїжджають до країн далекого зарубіжжя, куди на їх рахунки головне підприємство — засновник СП — перерахувало частину валюти, одержаної за рахунок викрадених у банку грошових коштів. Як і в першому випадку, при розкраданні кредитів, так і в другому — при розкраданні грошових коштів, перерахованих на конвертацію у ВКВ, злочинний зв’язок і намір учасників розкрадання слід документувати на стадії перевірки. При цьому також необхідно мати на увазі, що серед маси розрізнених кримінально не караних правопорушень треба визначити і довести намір, спрямований на розкрадання випущених в оборот грошових коштів. Як і в попередньому випадку, це можна зробити лише простеживши у комплексі весь технологічний ланцюжок протиправних дій учасників угоди, починаючи від операцій працівників підприємств-посередників (їх теж може бути цілий каскад як українських, так і зарубіжних) до вкладення на розрахункові рахунки розкрадачами їх частки викрадених коштів, тобто потрібна оперативна перевірка на всіх етапах угоди.
Офіційним приводом на проведення всього комплексу слідчих дій зі збору доказів в обох останніх розглянутих способах злочинів можуть бути:
1. Винесення Господарським судом окремої ухвали про наявність у матеріалах справи обставин, які свідчать про склад злочину у діях однієї із сторін.
2. Наявність доказів, які свідчать про те, що службові особи фірми, які провадили конвертацію грошей, після прострочення строку виконання зобов’язань зникли і їх місцезнаходження невідомо, або встановлені інші обставини, що підтверджують їх можливі наміри привласнити одержані кошти шахрайським шляхом (псевдобанкрутство тощо).
При документуванні цих правопорушень велике значення має пошук підтвердження інформації про: використання отриманих грошей не за
призначенням; відсутність на розрахунковому рахунку вказаної комерційної організації грошових коштів; ліквідацію офісу або подання в договорі неіснуючої адреси; розпродаж майна цієї комерційної організації або незаконне оголошення її банкрутом; оформлення фіктивних застави, поруки або видача фіктивних векселів; подання підроблених банківських та інших документів для підтвердження «реальності» виконання угоди; конвертацію грошей комерційними організаціями, статутом яких непередбачена вказана діяльність. Для доказу злочинної діяльності розкрадачів можуть бути використані результати аналізу таких документів: договору, укладеного між учасниками угоди, на конвертацію грошей; витягу із розрахункового рахунку в банку про наявність і рух грошових коштів, які належать комерційній організації, що займається конвертацією; платіжного доручення на переказ грошових коштів організації, яка провадить конвертацію; документів, що знаходяться в банку при відкритті розрахункового рахунку; статуту комерційної організації; договору про оренду приміщень під офіс, або документи, що свідчать про фіктивність адреси підприємства; рішення Господарського суду про визнання вказаної комерційної організації банкрутом і матеріали, які свідчать про навмисне банкрутство; інших матеріалів, які можуть свідчити про шахрайські наміри учасників оборудки.
Коли інформація про такі правопорушення до співробітників контролюючих органів надійшла своєчасно, то документування слід вести на стадії договірного і наступних етапів кредитних банківських операцій. Разом з тим, встановити їх заздалегідь не завжди можливо. У таких випадках попередні етапи операцій з поля зору перевіряючих випадають. Тому для збору доказів потрібно якнайефективніше використовувати стадію реалізації матеріалів, коли між співучасниками злочину відбуватимуться координаційно-консультативні контакти, фіксація змісту останніх допоможе показати злочинний характер дій учасників псевдоугоди.
» следующая страница »
1 ... 193 194 195 196 197 198199 200 201 202 203 ... 381