2.3. Надати наступні дані та їх динаміку протягом періоду, що планується:
— ціна на товари (послуги), включаючи знижки та комісії;
— ціни на ресурси (промислову електроенергію, матеріали, паливо, запасні частини, тощо);
— відсоток витрат (р), що спрямовуються на загальновиробничі та загальногосподарські потреби;
— розподіл доходів між учасниками технологічного процесу (у випадку існування механізму взаєморозрахунків);
— рівень дебіторської заборгованості:
• за надані товари (послуги) — надається в разі до середньомісячних доходів від наданих товарів (послуг), в тому числі ПДВ;
• по розрахунках з постачальниками (аванси постачальникам у вигляді вартості споживання матеріалів, запчастин, палива, електроенергії тощо)
- приймаються в разі у розрахунку до середньомісячних обсягів споживання (ремарка: розглядаються у випадку існування практики здійснення передплати за певними статтями витрат);
• ПДВ, що сплачено за устаткування, прилади та будівельно-монтажні роботи та підлягає відшкодуванню за рахунок ПДВ, сплаченого з доходу по проекту;
— рівень кредиторської заборгованості:
• передплата споживачів (аванси встановлюються в разі до до середньомісячних доходів від наданих товарів (послуг);
• по розрахунках із постачальниками (вартість отриманих (списаних), але не оплачених матеріалів, запчастин, палива, електроенергії тощо) - розраховується в разі до середньомісячних витрат за відповідними статтями (ремарка: розглядаються у випадку існування практики оплати по факту - після отримання товарів та послуг або в кінці кожного місяця, тощо - за певними статтями витрат);
• заробітна плата та нарахування (нормальна заборгованість становить близько 0,5 разі від середньомісячного обсягу витрат на оплату праці та відрахування у фонди).
2.4. У відповідності до українського податкового законодавства:
—навести норми амортизації, механізм нарахування та використання амортизаційних відрахувань (для 1-ї групи — 5 %, 2-ї групи — 25 %, 3-ї групи — 15 %);
— вказати норму оподаткування прибутку (30 %), а також норми нарахувань на заробітну плату (пенсійний фонд — 32 %; фонди: соціального страхування від безробіття — 2,1 %, на випадок хвороби — 2,9 %, від нещасного випадку на виробництві—відсоток встановлюється в залежності від виду діяльності).
2.5. Вказати умови залучення кредитів та позик:
— термін користування;
— відстрочка по платежах;
— періодичність здійснення платежів.
2.6. Навести структуру розподілу чистого прибутку на виробничі, соціальні та інші потреби.
3. Прогноз фінансового стану на кілька років відображається у наступних таблицях:
1. План здійснення платежів по боргових зобов’язаннях: по кредитах (позиках).
Окремо по кожному кредиту (позиці), що передбачається залучити до проекту, складається таблиця розрахунку платежів (погашення основної суми та виплата відсотків). При складанні таблиці слід зважати на періодичність погашення боргу та виплати відсотків. Наприклад, якщо виплата відсотків та основної суми боргу має здійснюватись раз на квартал, таблиця для розрахунку складається поквартально.
План здійснення платежів по боргових зобов’язаннях виглядає наступним чином (таблиця 14.3.1):
Таблиця 14.3.1.
№ п/п |
Найменування статті |
1-й рік |
2-й рік |
3-й рік |
4-й рік |
5-й рік |
І. Кредит банку |
» следующая страница » |