— у рядку «Інші платежі та збори» відображаються ресурсні платежі (плата за користування природними та іншими ресурсами), ліцензії та інші обов’язкові платежі та збори, що відносяться на валові витрати, в тому числі такі, що мають бути сплачені на початковому етапі здійснення проекту (пп. 10, 11 табл. 14.2.1. «Кошторис витрат по проекту»);
— витрати на загальновиробничі та загальгосподарські потреби розраховуються за даними табл. 14.2.3 за формулою:
£ (ш.4.1-4.7) х р-100%, (14.1.)
де: р — відсоток таких витрат, визначений у припущеннях;
— передінвестиційні витрати вказуються в частині, що відноситься на валові витрати, із п. 4 табл. 14.2.1.
Всі витрати, у складі яких виділяється ПДВ, вносяться в таблицю без ПДВ. Сума ПДВ, виділеного в складі витрат, вказується в п. 5.
1. План руху готівки.
Складається для визначення поточного залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку підприємства.
Залишок формується як різниця між надходженням та витратами грошових коштів підприємства.
Всі надходження та виплати відображаються у Плані руху готівки в період, що відповідає фактичній даті здійснення платежів із врахуванням затримки оплати.
Для коригування потоку готівки від основної діяльності здійснюється розрахунок руху робочого капіталу (таблиця 14.3.4).
Таблиця 14.3.4
|
№ п/п |
Найменування статей плану |
1-й рік |
її |
2-й рік |
ЇЇ |
3-й рік |
ЇЇ |
4-й рік |
ЇЇ |
5-й рік |
ЇЇ |
|
1. |
Дебіторська заборгованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. |
за реалізовані товари (надані послуги) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. |
аванси постачальникам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. |
ПДВ на вартість проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Кредиторська заборгованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
передплата споживачів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
по розрахунках з постачальниками |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
по оплаті праці |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Рух робочого капіталу (або рух обігових коштів)
» следующая страница » |