Першим документом у рамках фінансового плану є прогноз активів і пасивів підприємства у формі балансового звіту. Балансовий звіт характеризує фінансову ситуацію підприємства на конкретний момент. Він відображає активи (напрямок витрат коштів) і пасиви (джерела залучення коштів).
Звіт про прибуток складається принаймні на перші три роки, причому дані за перший рік повинні бути представлені в місячній розбивці. Він включає дані про балансовий прибуток, чистий прибуток, нерозподілений прибуток, прибуток від операцій. Джерелом даних для звіту служить план маркетингу, опитування споживачів, опитування торгових працівників, консультації з експертами, аналіз тимчасових рядів.
Підприємець повинен знати, коли буде отриманий перший прибуток. Для цього робиться прогноз точки беззбитковості, що дає відповідь на питання, скільки одиниць продукції чи послуг необхідно буде продати, щоб доходи підприємства збігалися з його витратами, тобто щоб підприємство окупилося. Така інформація дозволяє оцінити, скільки грошей буде потрібно, щоб підтримати підприємство.
Прогноз потоку реальних грошей входить у фінансовий план у формі звіту про рух коштів. Такий прогноз складається на строк три роки, із місячною розбивкою даних по першому року. Різні виплати і грошові надходження нерівномірні в часі; неврахування цих фактів у бізнес-плані призводить до упущеної вигоди («зайві» гроші можна покласти на банківський рахунок) і навіть до банкрутства. Звіт про рух коштів, як і звіт про прибуток, будується на визначених припущеннях, що представлялися реалістичними на момент складання плану, але згодом можуть і не підтвердитися. У цьому випадку в плани необхідно внести відповідні корективи. Усі припущення і допущення повинні бути чітко сформульовані в тексті проекту, щоб потенційний інвестор зміг зрозуміти, як була отримана та чи інша цифра.
Фінансова інформація необхідна для всебічної оцінки фінансових аспектів діяльності підприємства. На підставі цієї інформації потенційні інвестори будуть судити про рентабельність проекту, про те, скільки грошей буде потрібно вкласти в підприємство, щоб поставити його на ноги і покрити поточні витрати початкового етапу, і про те, яким чином можна дістати необхідні кошти (випуск акцій, позики й ін.).
Однією із самих складних задач при формуванні проекту є проведення аналізу цін на товари конкурентів. Справа в тому, що в реально функціонуючій ринковій економіці інформація про ціни найчастіше є комерційною таємницею виробника. Публікуються лише ціни пропозиції, але ці ціни значно відрізняються від цін реальних постачань через використання різноманітних знижок.
При формуванні цін на продукцію (робіт чи послуг) необхідно враховувати різні міри державного лімітування чи регулювання рівнів цін і їхні динаміки.
Оптимальним є варіант, коли проект розробляють, складає фахівці підприємства із залученням професійних консультантів. Консультанти допомагають «побачити» проект, правильно розставити акценти, оцінити ефективність проекту і додати «товарний вигляд». Особливо важлива роль професійних консультантів при підготовці розділів аналізу ринку, плану маркетингу, аналізу ризиків і фінансового плану.
Фінансовий план включає:
1. Аналіз поточного фінансового стану.
Наводяться дані за останні 1-2 роки про рівень рентабельності, дебіторську та кредиторську заборгованість на підприємстві (структурному підрозділі), що здійснюватиме проект.
2. Припущення до фінансових розрахунків.
2.1. Вказати, в яких грошових одиницях проводяться розрахунки.
2.2. Навести курс гривні до валют, в яких виражено вартість імпортних складових інвестиційних та експлуатаційних витрат.
Взагалі, бажано, щоб весь проект складався у валюті однієї країни.
» следующая страница »
1 ... 152 153 154 155 156 157158 159 160 161 162 ... 204