Оцінка ефективності кредитних операцій комерційного банку, по суті, є практичною діяльністю, спрямованою на збирання, групування, опрацювання та інтерпретацію даних щодо процесу кредитування. Метою згаданої оцінки є отримання інформації про закономірності та тенденції розвитку кредитної діяльності банку, що дає інформаційну підтримку її регулюванню, дозволяє визначити напрями підвищення її ефективності. З цього приводу доцільно зауважити, що універсальної методики оцінки ефективності кредитних операцій банку не існує. Науковці пропонують низку показників, за якими, варто оцінювати кредитну діяльність банку [2, с. 106].
Безперечно, оцінювання ефективності будь-яких банківських операцій повинно зводитися до визначення їх дохідності та рентабельності. Адже питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.
Тому доцільно ефективність кредитної діяльності і кредитних операцій банку аналізувати за допомогою системи показників: 1) дохідність кредитних вкладень; 2) дохідність активів за рахунок кредитних операцій; 3) питома вага доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів; 4) рентабельність кредитних операцій; 5) прибутковість кредитних операцій; 6) дохід на одного працівника кредитного відділу;
Дохідність кредитних вкладень розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму кредитних вкладень за досліджуваний період. Даний коефіцієнт є універсальним показником, що характеризує ефективність вкладень у кредитні операції і показує, скільки банк отримує доходів з кожної гривні, вкладеної саме в кредитні операції. За умови ідеальної фінансової дисципліни позичальників, він дорівнюватиме середньозваженій процентній ставці за кредитами. Розраховується відношенням фактичної суми отриманого доходу від процентів за кредитами.
Дохідність активів за рахунок кредитних операцій розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму активів. Даний коефіцієнт характеризує внесок кредитних операцій у загальну дохідність активів. Різновидом його може бути показник, у знаменнику якого замість загальних активів - тільки дохідні активи, а за високої частки кредитів у загальних активах його значення наближатиметься до значення першого коефіцієнта [3, с. 20].
Питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів розраховується діленням доходу від кредитних операцій на загальну суму доходів банку. Цей коефіцієнт характеризує частку доходів, отриманих банком від надання кредитів у загальних доходах банку від інших активних операцій. Якщо коефіцієнт питомої ваги кредитних доходів вищий коефіцієнта питомої ваги кредитів у дохідних активах, це свідчить про те, що ефективність кредитних операцій вища, ніж ефективність інших банківських операцій.
Рентабельність кредитних операцій розраховується діленням прибутку від кредитних операцій на витрати, пов'язані із залученням ресурсів та функціонуванням кредитного відділу. Різновидом цього показника може бути відношення процентних доходів від кредитів до процентних витрат, пов'язаних із залученням ресурсів, яке характеризує ефективність обраної політики щодо регулювання співвідношення між ціною ресурсної бази та ціною розміщення ресурсів. Зростання даного коефіцієнта характеризує високу якість менеджменту в банку.
Прибутковість кредитних операцій розраховується діленням прибутку від кредитних операцій на середні кредитні вкладення і показує, скільки отримано прибутку від кредитних операцій на кожну гривню, вкладену в ці операції. Зростання показника прибутковості кредитних операцій вищими темпами порівняно зі зростанням показника дохідності кредитних операцій свідчить про підвищення ефективності кредитних вкладень.
Для порівняльного аналізу ефективності роботи працівників кредитних відділів різних банків або філій банку можна розраховувати показник продуктивності праці як відношення доходу від кредитних операцій до середньооблікової чисельності працівників кредитного відділу. Його не доцільно використовувати для порівняльного аналізу ефективності роботи різних відділів та департаментів у межах одного банку, адже продуктивність праці робітників різних структурних підрозділів залежить не від зусиль конкретних працівників.
» следующая страница »
1 ... 180 181 182 183 184 185186 187 188 189 190 ... 293