Розвиток соціально–економічних відносин в умовах трансформації України автор невідомий

 

Сьогодні до «брудних» грошових коштів відносяться не тільки доходи від наркобізнесу, але і доходи, одержані від торгівлі зброєю, людьми, контрабанди, викрадання людей, несплати податків і інших незаконних джерел.

В цілому, за визначенням фатф, легалізація (відмивання) доходів, одержаних незаконним шляхом, - це надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, придбаними свідомо незаконним шляхом.

У своїх дослідженнях доцільно використовувати схему відмивання «брудних» грошей, запропоновану римаруком а.і., лисенковим ю.м., капустіним в.в., синянським с.а. (рис. 1), оскільки запропонована вченими схема найбільш точно відображає етапи утворення та відмивання коштів.

Збір брудних грошей Брудні гроші поступають у фінансову систему Придбання цінних активів фінансові інвестиції

Нашарування

Платіж «а» за підробленим Рахунком компанії «х»

Фшорнии банк

Інтеграція Рис. 1. Схема відмивання «брудних» грошей

 

Опишемо коротко кожну із стадій [3, с.20-33].

Перша дія - розміщення (placement) - це фізичне розміщення наявних грошових коштів у фінансові інструменти, а також розміщення засобів територіально віддалене від місць їх походження.

Може бути виконано шляхом депонування засобів в місцевих банках або гущавині всього в інших типах фінансових установ. Грошова готівка може бути також переведена за межу для її депонування в іноземних фінансових установах або використана для придбання товарів високої цінності (художні твори, літаки, дорогоцінні метали і камені), які можуть перепродувати з оплатою банківським чеком або банківським переказом.

Методи, використовувані на цій стадії «відмивання», припускають розміщення:

-                     • у традиційних фінансових установах;

-                     • у нетрадиційних фінансових установах;

-                     • через установи нефінансового сектора;

-                     • за межами країни.

Друга дія - нашарування (layering).

Завдання тут полягає в тому, щоб шляхом складної послідовності фінансових операцій («накладенням» шарів) відокремити незаконні доходи від їх джерела і приховати так званий аудиторський слід (відстежування угод при проведенні перевірки).

Методи, які використовуються в процесі шарування:

1.            Переказ наявних грошей в грошові інструменти;

2.             Придбання і продаж майна;

3.            Електронний переказ коштів;

4.             Множинний переказ грошей на рахунки інших фірм.

Ця стадія може включати такі операції, як переклад депонуючої грошової готівки, конвертація депонуючої грошової готівки в грошово-кредитні інструменти (облігації, акції, дорожні чеки і ін.), перепродаж товарів високої цінності і грошово-кредитних інструментів, інвестиції в нерухомість і легальний бізнес, особливо в індустрію туризму і дозвілля.

Третя дія - інтеграція (integration). Інтеграція - додання видимості легальності злочинно одержаним фінансовим коштам. На цій фазі гроша знаходять легальне джерело походження і інвестуються в легальну економіку.

Після того, як процес розшарування успішно проведений, особи, що «відмивають» гроші, повинні створити видимість достовірності при поясненні джерел появи свого багатства. На стадії інтеграції «відмиті» гроші поміщаються в банківську систему під виглядом законно зароблених доходів.

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 168 169 170 171 172 173174 175 176 177 178  ... 293