Розвиток соціально–економічних відносин в умовах трансформації України автор невідомий

Сутність і етапи відмивання грошей

Вавдіюк н.с.

Луцький державний технічний університет

Однією з найактуальніших світових фінансових проблем останнього часу є зростання кількості випадків участі банків у процесі «відмивання» брудних грошей. Це завдає відчутних моральних збитків кредитним установам, підриває довіру добропорядних вкладників, обіг брудних коштів шкодить економіці держави. З метою запобігання легалізації «брудних» коштів, провідні світові банки вдаються до різних методів і засобів: встановлюють спеціальні правила, а органи державної виконавчої влади запроваджують відповідні системи контролю, дають рекомендації стосовно конкретних напрямів боротьби із цим явищем.

Постановка проблеми у загальному вигляді та її зв'язок з науковими програмами. Україна дотепер майже не стикалася з масштабним відмиванням грошей у його класичному варіанті. Характерною для нашої країни проблемою є ухилення від оподаткування та супутнє йому явище - неминучий відплив капіталу. Проте рано чи пізно майже перед усіма країнами постає проблема запобігання відмиванню «брудних» грошей. У цьому відношенні наше суспільство переживає етап становлення. Ось чому україна має враховувати особливості самої системи протидії відмиванню коштів, яка має координуватися не тільки з національною системою законодавства та економічним порядком держави, а й із міжнародною системою протидії, яка вже склалася і має свої принципи функціонування і розвитку.

Аналіз останніх досліджень у яких започатковано вирішення проблеми. В україні банківська система стала основною ланкою у схемі «відмивання» та переведення у готівку коштів підприємницьких структур, у будь-якій фінансовій сфері, особливо пов' язаній з фіктивними фірмами, нелегальними конвертаційними центрами тощо, обов'язково виявляється «банківський» слід - в україні чи за кордоном. Питанням визначення етапів «відмивання» грошей у банківській сфері займалися такі відомі вчені як барановський о.і., голованов н.м., перекислов в.е., фадеев в.а., попович в.м. та ін. [1-3].

Цілі статті. Зоною підвищеної фінансової небезпеки держави є «відмивання» грошей у банківській сфері: що, по-перше, банки є своєрідною ареною боротьби за перерозподіл власності, де беруть участь як «чисті», так і «брудні» гроші; по-друге, «відмиті» гроші зазвичай розміщуються на банківських рахунках, які часто відкриваються на підставних осіб, на фіктивні імена або від імені осіб, що діють за дорученням бенефіціарів. Характерною тенденцією є використання офіційних представництв іноземних банків для операцій з доходами від кримінальної діяльності. З забезпечення фінансової безпеки банківської сфери метою виявлення слідів «відмитих» грошей доцільно розглянути підходи вчених до визначення сутності та етапів їх формування.

Виклад основного матеріалу дослідження з повним обґрунтуванням отриманих наукових результатів. Експерти та науковці розрізняють одно-, дво-, три-, чотирифазову, чотирисекторну модель «відмивання» грошей [1-3] (табл. 1).