При інтеграції «відмиті» гроші повертаються в банківську систему під виглядом чесно зароблених доходів. Інтеграція може включати досить велике число різного роду способів і техніки, наприклад використання компаній для надання позики у розмірі незаконних доходів або використання засобів, що депонують в іноземному банку, як застава під кредити місцевих банків. Інший поширений метод полягає у
Виписуванні помилкових накладних (рахунків) за продані або фіктивно продані товари за межу.
Якщо слід «відмитих» грошей не був виявлений на двох перших стадіях, то потім відокремити законні гроші від незаконних достатньо складно. Виявлення «відмитих» грошей на стадії інтеграції стає можливим, як правило, лише за допомогою агентурної роботи. Методи, що використовуються на стадії інтеграції:
1. Продаж нерухомості;
2. Спотворення цін зовнішньоторговельних операцій;
3. Операції із заниженням /завищенням/ ціни;
4. Трансферпрайсинг;
5. Використання банківських рахунків іноземної або сумісної фірми;
6. Депонування готівки на банківський рахунок фірми;
7. Підставні компанії і помилкові кредити;
8. «відмивання» через казино і лотереї;
9. Встановлення контролю над іноземними банками.
Використання вказаних методів інтеграції грошової маси істотно полегшується у зв'язку з існуванням у ряді зарубіжних країн банків, які не зацікавлені давати поліції відповідну інформацію про своїх клієнтів. Йдеться, головним чином, про офшорний банківський бізнес, який вважається в даний час одним з найприбутковіших. Основними причинами поширеності такого бізнесу є: відрахування невеликого доходу, що одержується банками від своїх клієнтів, до бюджету держави; наявність в числі засновників банку осіб з місцевого населення і запрошення деяких представників з числа місцевих громадян на роботу до таких установ.
Висновки. Боротьба з відмиванням грошей у банківському секторі економіки доцільно здійснювати за допомогою наступних засобів. Серед них, зокрема, розробка і прийняття з метою дотримання в банківській практиці законів і різноманітних підзаконних актів, директив міжнародних економічних союзів, спеціальних правил, запропонованих провідними світовими банківськими установами, рекомендацій органів виконавчої влади окремих країн стосовно конкретних напрямів боротьби з цим явищем, впровадження відповідних систем контролю.
Література
1. Барановський о. І. „відмивання" грошей: сутність та шляхи запобігання. - х.: вид-во „форт". - 472 с.
2. Попович в.м. тіньова економіка як предмет економічної кримінології. - к.: „правові джерела", 1998. - 448 с.
3. Рымарук а.и., лысенков ю.м., капустын в.в., синянський с.а. под редакцией профессора рымарука а.и. отмывание грязных денег: международные и национальные системы противодействия. - к.: юстиниан. - 2003. - 544 с.
» следующая страница »
1 ... 169 170 171 172 173 174175 176 177 178 179 ... 293