|
Продовження таблиці 14.3.5.
|
У даній таблиці дані надходження готівки вказуються зі знаком “+”, витрати — зі знаком “—”.
Важливі ремарки:
1. При складанні таблиці 14.3.5 використовуються наступні дані:
|
№ пункту в таблиці |
п.1. |
п.2 |
п.3 |
п.5 |
п.8 |
п.9 |
п.11 |
|
відповідні дані (№№ пункту та таблиці) |
п.1. табл.14.3.3 |
п.15. табл.14.3.2 |
п.3. табл.14.3.4. |
п.9. табл.14.2.1 |
п.9. табл.14.3.1 |
п.10. табл.14.3.1 |
п.1. табл.14.2.2 |
2. У п. 6 «Інші витрати» включають дані таблиці 13.2 та таблиці 14.2.1 (пп. 4, 13) в частині витрат, що фінансуються з прибутку за мінусом ПДВ (п. 10 табл. 7.3.1), оскільки ПДВ підлягає поверненню та враховується у русі робочого капіталу.
1. У п. 12 обсяг готівки на початок періоду встановлюється на рівні обсягу готівки на кінець попереднього періоду. Обсяг готівки на початок І періоду дорівнює 0.
У результаті розрахунків в таблиці 14.3.5 виявляється дефіцит або надлишок коштів на рахунку підприємства (п. 15), що може утворитись у ході реалізації проекту.
Надлишок коштів зумовлюється наступними чинниками:
•прибутковість діяльності по проекту;
• використання коштів амортизаційного фонду;
• надходження коштів від повернення ПДВ, нарахованого на проект, інше зниження дебіторської заборгованості, тощо.
Дефіцит коштів виникає під впливом таких факторів як:
• збитковість діяльності по проекту;
• повернення значних сум кредитів (позик);
• суттєве зростання дебіторської або зниження кредиторської заборгованості та інше.
Дефіцит коштів на рахунку вказує на необхідність додаткового фінансування, що може здійснюватись з власних коштів підприємства (організації) або за рахунок залучення додаткового кредиту (позики). Таке фінансування має відбуватись в період, на кінець якого відзначалось утворення дефіциту.
» следующая страница »
1 ... 160 161 162 163 164 165166 167 168 169 170 ... 204