Банківські операції

4.    Гарантована оплата постачальнику з попереднім депонуванням коштів на окремих банківських рахунках в установах банку за місцем знаходження платника і з наступним їх списанням з цього рахунку після зарахування грошей на рахунок одержувача в установі банку, де йому відкритий поточний рахунок.

3.3.               Розрахункові документи та порядок їх оформлення

Розрахункові документи - це складені за встановленою формою доку­менти, що подаються до банку юридичними та фізичними особами і містять письмове доручення (чи вимогу) про перерахування певної суми грошей у безготівковій формі за відвантажені товари, виконані роботи, надані послуги та інші платежі.

Розрахункові документи, які подаються клієнтами в банк у паперовій формі, мають вміщувати, залежно від їх форми, такі реквізити:

а)   назву документа;

б)   номер документа, число, місяць, рік його виписки;

в)   назви платника та одержувача коштів, їх ідентифікаційні коди, но­мери рахунків в установах банків,

г)   назви банків платника та одержувача, їх місцезнаходження та умовні номери за МФО (код банку);

д)   суму платежу цифрами та літерами; є) призначення платежу;

є) на першому примірнику—відбиток печатки та підписи осіб платни­ка або (та) одержувача коштів;

ж)  підрозділи бюджетної класифікації та строк настання платежу (у разі перерахування коштів до бюджету);

з)   суму податку на додану вартість або напис «без податку на додану вартість».

У разі, якщо хоча б один із вищезазначених реквізитів не заповнений або заповнений неправильно, банк такий документдо виконання не приймає.

Клієнт, виходячи із своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у вигляді елек­тронних розрахункових документів (електронних повідомлень) канала­ми зв’язку.

Паперові розрахункові документи, як правило, виписуються з вико­ристанням технічних засобів за один раз під копірку у двох примірниках, платіжні вимоги та документи підприємств, які обслуговуються в одній установі банку. — в трьох примірниках.

Кошти списуються з рахунка платника тільки на підставі першого при­мірника розрахункового документа.

Банк платника приймає документи від клієнта протягом операційно­го дня, час якого регламентується режимом роботи банку.

Розрахунки за документами, що надійшли до банку протягом операц­ійного дня, здійснюються банком того ж дня.

Розрахунки за документами, які надійшли після завершення операц­ійного дня, банк здійснює наступного дня.

При здійсненні розрахунків клієнти можуть застосовувати систему «клієнт-банк», яка забезпечує:

•     передачу повідомлень між клієнтами та банком у зашифрованому вигляді за допомогою сертифікованих засобів захисту;

•     автоматичне ведення та захист протоколу від модифікації, переда­вання розрахункових документів між банком і клієнтом;

•    автоматичне архівування протоколу наприкінці дня.

Юридичною підставою для входження клієнта в систему електронних платежів «клієнт-банк» й оброблення його електронних документів є ок­ремий договір між ним і банком.

3.4.                                  Безготівкові міжгосподарські розрахунки та їх характеристика

Платіжне доручення—документ, який є письмово оформленим дору­ченням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування визначеної суми коштів із свого рахунка.

Доручення застосовуються в розрахунках за платежами товарного і нетоварного характеру.

Розрахунки дорученнями можуть здійснюватись.

•     за фактично відвантажену продукцію (виконані роботи, надані по­слуги);

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 68 69 70 71 72 7374 75 76 77 78  ... 233