Банківські операції

З поточних рахунків фізичних осіб-резидентів можуть бути здійснені за їх розпорядженням такі платежі:

—     розрахунки за надані послуги юридичними та фізичними особами;

—     розрахунки за придбані товари;

—     відрахування обов’язкових платежів до бюджету;

—     вкладення у статутні фонди підприємств;

—     розрахунки за куплену іноземну валюту;

—     інші платежі, що не суперечать чинному законодавству. Не дозво­ляється перерахування коштів на будь-який рахунок фізичних осіб-не- резидентів.

Щодо фізичних осіб-нерезидентів, то на їх поточні рахунки можуть бути зараховані:

—     готівкові кошти (за наявності підтвердження джерел їх походження);

—     кошти, одержані як оплата праці, допомога, авторські гонорари;

—     кошти від продажу власного майна;

—     успадковані кошти;

—страхові суми;

—     кошти, що були раніше зняті власником рахунка, але не викорис­тані ним;

—     інші надходження, що не суперечать чинному законодавству.

З поточних рахунків фізичних осіб-нерезидентів можуть здійснюва­тись такі платежі:

♦   видача коштів готівкою;

♦   розрахунки за послуги, надані юридичними та фізичними особами на території України;

♦   сплата мита, податків та інших обов’язкових платежів; перераху­вання на рахунок іншої фізичної особи;

м вкладення в статутний фонд юридичної особи-резидента у випад­ках, передбачених чинним законодавством;

♦   інші платежі, що не суперечать законодавству України.

Вкладні (депозитні) рахунки відкриваються фізичним особам тих же

категорій, що були вказані при характеристиці поточних рахунків.

Вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб призначені для обліку коштів, внесених на визначений строк та за встановлену плату. Кошти на ці рахунки можуть бути внесені готівкою, перераховані з власного вклад­ного рахунка в іншому банку чи власного поточного рахунка. Для фізич­них осіб-нерезидентів встановлено порядок зарахування готівкових коштів тільки за наявності підтвердження джерел їх походження.

Після закінчення строку дії договору про відкриття вкладного рахун­ка кошти з цього рахунка можуть бути виплачені готівкою або перерахо­вані на власний поточний рахунок фізичної особи.

Слід також зазначити, що фізична особа-резидент для відкриття будь- якого банківського рахунка зобов’язана мати власний ідентифікаційний номер платника податку, копію довідки про присвоєння якого потрібно подати до банківської установи.

Національний банк України встановив окремий порядок відкриття і ведення рахунків у національній валюті іноземним організаціям та уста­новам. Комерційні банки можуть відкривати таким клієнтам рахунки типу «Н» і типу «П». Однією з головних умов відкриття цих рахунків є на­явність індивідуальної ліцензії обласного управління НБУ на відкриття рахунка того чи іншої типу.

Рахунок типу «Н» відкривається:

♦   іноземним дипломатам, консульським, торговельним та іншим офіційним представництвам, міжнародним організаціям та їхнім філіям, що користуються імунітетом та дипломатичними привілеями;

♦   представництвам іноземних банків;

♦    представництвам юридичних осіб-нерезидентів, установам які пред­ставляють інтереси юридичних осіб-нерезидентів в Україні і не займа­ються підприємницькою діяльністю на українській території.

Встановлено певний порядок функціонування цих рахунків щодо опе­рацій із зарахування та списання грошових коштів. На рахунок типу «Н» можуть бути зараховані кошти:

Н від продажу на міжбанківському валютному ринку України іно­земної валюти, отриманої від відповідного органу іноземної держави та юридичної особи-нерезидента;

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 65 66 67 68 69 7071 72 73 74 75  ... 233