Окрему проблему становить банківська таємниця та її захист.
3.6. Прикладні та правові аспекти захисту банківської таємниці
У процесі фінансової діяльності банки оперують різною інформацією, класифікація якої подана у додатку Б.4. Половину її становить інформація з обмеженим доступом, яка поділяється на конфіденційну і таємну, а остання — на банківську таємницю і комерційну (додаток Б. 5).
Відповідно до чинного законодавства банківська інформація, операції, рахунки та вклади клієнтів і кореспондентів, знаходяться в Україні під охороною.
Найбільш регламентованим феноменом банківської діяльності, який разом з тим став предметом постійної уваги, є банківська таємниця.
Визначення банківської таємниці дає ст. 52 Закону України «Про банки і банківську діяльність». Згідно з нею до банківської таємниці належать відомості про операції, рахунки та вклади клієнтів і кореспондентів банку. Це друге, поряд з державною таємницею, однозначне визначення таємниці на законодавчому рівні. Не дозволяється обмежувати чи, навпаки, розширювати відомості, що становлять банківську таємницю. Окрім цього, поняття комерційної таємниці подається у ст. 30 Закону України «Про підприємства в Україні», але не так конкретно. Тут зазначено, які відомості можуть бути віднесені до комерційної таємниці (відомості, пов’язані з виробництвом, технологічною інформацією, управлінням, фінансами, іншою діяльністю підприємства, розголошення яких може завдати шкоди інтересам підприємства). Однією з умов віднесення відомостей до комерційної таємниці є те, що вони не повинні бути державною таємницею. Стаття 1 цього Закону визначає: «Підприємство — самостійний господарюючий статутний суб’єкт, який має права юридичної особи та здійснює виробничу, науково-дослідницьку і комерційну діяльність з метою одержання відповідного прибутку». Згідно з цим визначення, до підприємств можуть бути віднесені й комерційні банки, які теж можуть мати право на комерційну таємницю.
Поняття «конфіденційної інформації» наведено в Законі України «Про інформацію», де зазначено, що остання за своїм правовим режимом є інформацією з обмеженим доступом і її становлять «... відомості, які знаходяться у володінні, користуванні або розпорядженні окремих фізичних або юридичних осіб і поширюються за їх бажанням відповідно до передбачених ними умов» (ст. 30).
За визначенням Юридичної енциклопедії: «Банківська таємниця — інформація про операції, рахунки та вклади клієнтів і кореспондентів банку із спецрежимом використання. Носії такої інформації мають гриф таємності, оскільки вона є різновидом службової таємниці. Порядок користування відповідними відомостями регулюється Законом України «Про банки і банківську діяльність» та ін. законодавчими актами. Банківська таємниця охороняється законом, усі службовці банків зобов’язані її зберігати. У передбачених законодавством випадках довідки про банківські операції, рахунки та вклади видаються за письмовою вимогою відповідних державних органів (суду, прокуратури, органів внутрішніх справ, служби безпеки), а також аудиторським організаціям. Довідки щодо рахунків і внесків у разі смерті їх власників видаються особам, які вказані в заповіті, державним нотаріальним конторам з приводу справ успадкування, іноземним консульським установам. Розголошення банківської таємниці є підставою для притягнення винних осіб до юридичної відповідальності» [173, с. 190—191].
Дещо уточнююче визначення цього феномену , доповнюючи наведене, дала Банківська енциклопедія: банківська таємниця — відомості, що не підлягають розголошенню. До них належать відомості про стан рахунків клієнтів та виконуваних операцій. Такі відомості можуть надаватись самим клієнтам, судовим, слідчим та фінансовим органам. Банківська таємниця є різновидом комерційної таємниці, яка полягає в тому, що фірми і банки приховують одне від одного відомості про операції з метою одержання вищих прибутків. Публікація балансів не виключає банківської таємниці, оскільки відомості звичайно даються взагалі, не розкриваючи конкретних операцій банків, їх зв’язків з клієнтурою [63, с. 22].
» следующая страница »
1 ... 251 252 253 254 255 256257 258 259 260 261 ... 381