Банківська справа

Класифікація активів банку

Зважування на ризик за кожною класифікацією активів виконують, ви­користовуючи дані таблиці 14.5.

Таблиця 14.5

Активи	Рівень ризику, %
Стандартні	0
Окремо згадані	20
Субстандартні	50
Сумнівні	70
Збиткові	100

Окремо згаданими називаються активи, що не є стандартними, однак у даний момент часу вони не є серйозною проблемою; субстандартними — активи, що є проблемними і за якими остаточне погашення не гарантова­не; сумнівними — активи, за якими передбачаються збитки, але їхній розмір поки не вдається встановити; збитковими — активи, що не будуть погашені.

Якість активів (АК) визначають за формулою:

Середньозважена вартість класифікованих активів „

Капітал банку                                                                                                            '

Рейтингова оцінка:

якщо АК менше 5 %                         — 1 (сильний),

5—15 % — 2 (задовільний),

15—30 % — 3 (посередній),

30-50 % - 4 (граничний), більш 50 % — 5 (незадовільний).

Аналіз ефективності роботи банку. Рівень надходжень (РН) розрахову­ють за формулою:

р^_ Чистий прибуток після сплати податків і до виплати дивідендів _у Юр% Середня вартість всіх активів                 '

Надходження аналізують на підставі квартальних і річних даних з ура­хуванням податкових виплат. Загальну рейтингову оцінку надходжень вста­новлюють у залежності від коефіцієнта прибутковості.

Коефіцієнт прибутковості: більший 1 % — 1 (сильний),

0,                                         75—1,0% — 2 (задовільний),

0,                          50—0,75 % — 3 (посередній),

0,                                         25—0,5% — 4 (граничний),

менше 0,25 %, або чисті збитки — 5 (незадовільний).

Аналіз ліквідності банку. Ліквідність аналізують з метою з’ясування спроможності банку відповідати за своїми зобов’язаннями в обумовлений термін і без втрат. Етапи аналізу ліквідності є такими:

•                 перевірка виконання встановлених показників і нормативів ліквідності;

•    експертна оцінка за приведеними критеріями.

Рейтинг 1 (сильний). Високий рівень ліквідності активів. Значення по­казників постійно підтримується понад встановлених нормативів. Висо­кий рівень залучених коштів у формі депозитів. Спроможність швидко за­лучати кошти за помірну плату. Коефіцієнт ліквідності краще, ніж в інших банках.

Рейтинг 2 (задовільний). Достатній рівень ліквідних активів. Постійно виконуються нормативи ліквідності активів. Рівень залучених коштів у формі депозитів вище за середній. Є можливість залучати кошти у випадку першої необхідності. Коефіцієнт ліквідності вище за середній у порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 3 (посередній). Достатній рівень ліквідних активів на даний мо­мент. Як правило, виконуються нормативні вимоги з ліквідності активів. Допустимий рівень депозитів. Обмежено можливість швидкого залучення коштів. Показники ліквідності середні в порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 4 (граничний). Недостатній рівень ліквідних коштів. В окремі періоди часу нормативи ліквідності не виконуються. Є залежність від за­лучених коштів або непостійних джерел фінансування. Явна нездатність швидко залучити кошти, за винятком залучення їх через НБУ. Показники ліквідності постійно нижче середніх у порівнянні з іншими банками.

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 255 256 257 258 259 260261 262 263 264 265  ... 278