Норматив адекватності основного капіталу банку (Н3) обчислюється за формулою:
Н3=—ХІ00%,
3 ЗА ’
де Ко — основний капітал банку;
ЗА — загальні активи банку.
При розрахунку нормативу адекватності основного капіталу сума загальних активів відповідно зменшується на розрахункову суму резервів за всіма операціями банку, на суму неамортизованого дисконту за цінними паперами та зносу основних засобів.
Нормативне значення нормативу Н3 має бути не меншим, ніж 4 %.
Нормативи капіталу — це найважливіші нормативи, оскільки вони характеризують фінансову стійкість банку, його здатність виконувати більшість економічних нормативів.
Нормативи ліквідності. Під ліквідністю комерційного банку розуміють можливість і здатність банку забезпечувати безперебійне і своєчасне виконання законних грошових вимог і своїх фінансових зобов’язань перед вкладниками і кредиторами.
НБУ встановив для обов’язкового виконання комерційними банками три нормативи ліквідності (табл. 14.3).
Таблиця 14.3
Нормативи ліквідності для комерційних банків, що доводяться НБУ
|
Назва нормативу ліквідності |
Розрахункова формула |
Характеристика складових для розрахункової формули |
Нормативне значення |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) |
Співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі до поточних зобов’язань Н 4 = Ккр+Ка х 100% 4 Пр |
Ккр - сума коштів на кореспондентському рахунку; Ка - сума коштів у касі; Пр - поточні зобов’язання |
Не менше 20 % |
|
Норматив поточної ліквідності (Н5) |
Відношення активів первинної і вторинної ліквідності до загальних зобов’язань банку А Н, = — х 100% 5 З |
А - активи банку; З - зобов’язання банку з відповідними строками виконання |
Не менше 100 % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Норматив поточної ліквідності (Н5) |
Відношення активів первинної і вторинної ліквідності до загальних зобов’язань банку А Н5 =— х100% 5 З |
А - активи банку; З - зобов’язання банку з відповідними строками виконання |
Не менше 100 % |
|
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) |
Відношення ліквідних активів до короткострокових зобов’язань Ва Н6 =--------- х 100% 6 Зк |
Ва - високоліквідні активи; Зк - короткострокові зобов’язання |
Не менше 20 % |
Нормативи кредитного ризику. Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н7) відображає співвідношення сукупної заборгованості одного позичальника до капіталу банку і відображає рівень диверсифікації кредитних вкладів, а разом з цим — рівень ризику втрат ліквідності при невиконанні зобов’язань окремими позичальниками.
Максимальний розмір ризику на одного позичальника розраховується за формулою:
Н7 =— х100%
7 К ’
де Зс — сукупна заборгованість за позиками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100 % суми позабалансових зобов’язань, виданих для цього позичальника;
К — капітал банку.
Нормативне значення нормативу Н7 не повинно перевищувати 25 %.
Загальна сума зобов’язань будь-якого позичальника (фізичної чи юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у результаті надання останнім одного або кількох кредитів не має перевищувати 25 % капіталу банку.
» следующая страница »
1 ... 250 251 252 253 254 255256 257 258 259 260 ... 278