Лише за умови пред’явлення копії документа, що підтверджує взяття на податковий облік юридичної чи фізичної особи — суб’єкта підприємницької діяльності, банки можуть відкривати розрахункові (поточні) рахунки. У разі накладення арешту на кошти на основному поточному рахунку підприємства банком припиняється списання коштів за розпорядженням власника рахунку (в тому числі використання коштів на невідкладні потреби підприємства та виплату простроченої понад 15 днів заробітної плати і прирівняних до неї платежів), за винятком платежів до бюджету та внесків до державних цільових фондів. А якщо арешт накладено на кошти на додатковому поточному рахунку підприємства або на кошти на рахунку фізичної особи, яка не є суб’єктом підприємницької діяльності, банком припиняється списання коштів за розпорядженням власника рахунку, за винятком перерахування платежів до бюджету і зборів до державних цільових фондів.
Виходячи з того, що основне завдання банківського нагляду — підтримка ліквідності, платоспроможності й стабільності банківської системи, а також захист інтересів вкладників і кредиторів, розроблено заходи впливу на окремі нестабільні банківські одиниці. Впливати можна двома способами: непримусовим і примусовим. Непримусові заходи впливу застосовуються до комерційних банків НБУ за незначного рівня підвищеного ризику та глибина проблем у фінансово-кредитній діяльності комерційного банку, мають характер добровільності їх розв’язання і розуміння наявності проблем з боку комерційного банку. Примусові заходи впливу застосовуються НБУ у разі, якщо діяльність комерційних банків та їх установ характеризується високим рівнем ризику, якщо комерційні банки та їх установи порушують чинне законодавство, економічні нормативи, порядок, строки та технологію виконання банківських операцій, допускають несанкціоновану емісію, не виконують нормативних актів НБУ, не подають звітність, чи подають недостовірну звітність, якщо діяльність їх збиткова і спричиняє становище, що загрожує інтересам вкладників та кредиторів банку, перешкоджає анти- монопольним діям чи праву клієнта вільно обирати банк.
Як в гривнях, так і в іноземній валюті може відкриватися кореспондентський рахунок для обліку розрахунків, які виконує одна банківська установа за дорученням і на кошти іншої банківської установи на підставі укладеного кореспондентського договору (угоди). Мета кореспондентського рахунку — не нагромадження та зберігання коштів, а проведення банками розрахунків за дорученнями клієнтів. Кореспондентський рахунок буває двох видів «Ностро» і «Лоро». «Ностро» — облік доручень банку своїм закордонним кореспондентам. «Лоро» — рахунки, на яких облічують доручення, отримані від закордонного кореспондента.
Функції контролю за виконанням операцій через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях покладаються на комерційні банки України. В обов’язки банку-резидента, який обслуговує платника, входить перевірка документів, що свідчать про законність платежу через зазначений кореспондентський рахунок. Про випадки порушень резидентами комерційні банки повинні повідомити податкові органи за місцем реєстрації резидентів. Уповноваженим банкам забороняється відкриття анонімних рахунків фізичним особам, а також виконання банківських операцій за раніше відкритими, за винятком їх закриття або трансформації в інші рахунки. Кредити в іноземній валюті можуть надаватися комерційними банками лише за умови мобілізації ними валютних ресурсів на відповідний строк. При цьому допускається часткове або повне конвертування кредитних коштів у гривню на міжбанківському валютному ринку України або в іншу валюту згідно з умовами укладених кредитних договорів. Відповідно до цього порядку кредити можуть отримуватися тільки в безготівковій формі, а договори підлягають обов’язковій реєстрації в НБУ шляхом видачі резидентам реєстраційних свідоцтв. Не реєструються товарні кредити, а також кредити, залучені під гарантії Кабінету Міністрів України.
» следующая страница »
1 ... 166 167 168 169 170 171172 173 174 175 176 ... 381