Валютні операції

22.08.2008,     N 364 від 31.08.2012 )

4.5.  У разі відвантаження резидентом продукції експортна операція фіксується банком в аналогічному журналі після одержання реєстрів МД або надходження від нерезидента коштів на користь резидента, або, якщо резидент самостійно будь-яким чином надасть банку інформацію про цю операцію (наприклад, пред’явить копію висновку) з одночасною вимогою від резидента копій договору, інших документів, необхідних для здійснення контролю за відповідною операцією (якщо кошти, що надійшли від нерезидента, не є авансовим платежем або попередньою оплатою).

(Абзац перший пункту 4.5 розділу 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 364 від 31.08.2012 )

Якщо в платіжному дорученні банку-нерезидента немає посилання на договір, на виконання якого від нерезидента-контрагента надійшли кошти, то банк вимагає письмове пояснення від резидента або нерези­дента-контрагента щодо віднесення цих коштів до конкретного експор­тного договору (якщо пояснення отримане засобами факсимільного зв’язку, то воно надалі має бути підтверджене оригіналом).

( Абзац другий пункту із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 455 від 13.12.2006)(Пункт доповнено абзацом згідно з По­становою Нацбанку N384 від 05.10.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 255 від 22.08.2008 )

4.6.  У разі експорту або імпорту послуг (робіт, прав інтелектуальної власності) банк фіксує в журналі найменування імпортера, експортера, країни контрагента-нерезидента, дату та N договору, дату закінчення законодавчо встановлених строків розрахунків, інформацію про одер­жані за цим договором висновки, суму коштів і дату їх перерахування або отримання, дату підписання акта або іншого документа, що засвід­чує виконання робіт (надання послуг тощо), та суму коштів, зазначену в цьому акті (документі).

4.7.  Якщо оплата товару, що імпортується, проводиться за раху­нок коштів, отриманих на підставі кредитного договору без зараху­вання цих коштів на поточний рахунок резидента, то контроль за такою операцією здійснює той банк, який надав кредит (незалежно від того, чи відкритий у цьому банку поточний рахунок резидента) або банк, що обслуговує кредит, залучений резидентом від нерези­дента.

(Абзац перший пункту із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 455 від 13.12.2006)

Якщо оплата товару, що імпортується, проводиться за рахунок іно­земної валюти, купленої за власну іноземну валюту резидента на між­народному ринку без проміжного зарахування цих коштів на поточний рахунок цього резидента, відкритий у банку, то контроль за такою опе­рацією здійснює той банк, який за дорученням резидента купив інозем­ну валюту і перерахував її за призначенням.

( Пункт розділу доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбан­ку N56 від 12.02.2003)(Пункт 4.7розділу 4 із змінами, внесеними згід­но з Постановою Національного банку N 255 від 22.08.2008 )

4.8.  Якщо резидент закриває рахунок в одному банку і переходить на обслуговування в інший банк, то банк, клієнтом якого був резидент, повинен протягом трьох банківських днів з дня закриття рахунку нада­ти банку, у якому резидент відкриває рахунок (якщо резидент повідо­мив про цей банк), у довільній формі наявну в нього інформацію про незавершені експортні, імпортні операції цього резидента, які були пос­тавлені банком на контроль.

(Абзац перший пункту 4.8 розділу 4 в редакції Постанови Націона­льного банку N 255 від 22.08.2008 )

Банк, у якому резидент перебував на обслуговуванні, повідомляє в довільній формі податкові органи за місцем реєстрації резидента про його незавершені експортні, імпортні операції, які були поставлені бан­ком на контроль, у разі:

(Абзац другий пункту 4.8 розділу 4 в редакції Постанови Націона­льного банку N 255 від 22.08.2008 )

закриття клієнтом-резидентом рахунку і переходу на обслуговуван­ня в інший банк (у тому числі за відсутності в банку інформації про банк, у який резидент переходить на обслуговування);

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 213 214 215 216 217 218219 220 221 222 223  ... 418