4.4. З кореспондентського рахунку за дорученням банку-нерезидента здійснюються такі операції в гривнях:
- перерахування коштів на користь резидентів за дорученням клієнтів банку-нерезидента або самого банку-нерезидента за його власними операціями: за товари (продукцію, роботи, послуги) на підставі експортно-імпортних договорів резидентів з нерезидентами; в разі внесення змін до зазначених договорів і договорів, що забезпечують їх виконання, або розірвання таких договорів за наявності підтвердних документів; в інших випадках, передбачених законодавством України; будь-які надходження від нерезидентів до Державного бюджету України;
- інші власні операції банку-нерезидента, а саме:
а) перерахування коштів за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;
б) розміщення депозитів на рахунках в уповноважених банках України, які згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу мають право здійснювати такі операції;
в) перерахування на власний кореспондентський рахунок, відкритий в іншому уповноваженому банку України;
до умов договорів, зареєстрованих Національним банком України, довідка податкового органу не подається.
Уповноважений банк повертає кошти на поточний рахунок клієнта:
наступного робочого дня після дня подання резидентом довідки, якщо клієнт має заборгованість за платежами перед бюджетом, що підтверджується цією довідкою;
на дванадцятий календарний день, починаючи з дня складання клієнтом платіжного доручення, а якщо цей день є неробочим, то першого за ним робочого дня в разі неотримання від клієнта довідки.
Невиконання хоча б однієї із зазначених вимог кваліфікується як нездійснення уповноваженим банком функцій, покладених на нього пунктом 2 статті 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного контролю.
Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії (за умови звернення центрального банку відповідної країни до Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях банків і центрального банку цих країн, зараховувати на кореспондентський рахунок центрального банку відповідної країни СНД та Балтії кошти, що перераховуються з кореспондентських рахунків банків цієї країни за операціями щодо сплати до бюджету податків та неподаткових платежів клієнтами останніх банків. У призначенні платежу має бути зазначено: «Сплата податків та неподаткових платежів до бюджету».
4.4. З кореспондентського рахунку за дорученням банку-нерезиден- та здійснюються такі операції в гривнях:
- перерахування коштів на користь резидентів за дорученням клієнтів банку-нерезидента або самого банку-нерезидента за його власними операціями: за товари (продукцію, роботи, послуги) на підставі експортно-імпортних договорів резидентів з нерезидентами; в разі внесення змін до зазначених договорів і договорів, що забезпечують їх виконання, або розірвання таких договорів за наявності підтвердних документів; в інших випадках, передбачених законодавством України; будь-які надходження від нерезидентів до Державного бюджету України;
- інші власні операції банку-нерезидента, а саме:
а) перерахування коштів за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;
б) розміщення депозитів на рахунках в уповноважених банках України, які згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу мають право здійснювати такі операції;
в) перерахування на власний кореспондентський рахунок, відкритий в іншому уповноваженому банку України;
» следующая страница »
1 ... 13 14 15 16 17 1819 20 21 22 23 ... 418