Основи інвестиційного менеджменту

120

ряд.070+ряд.080+ряд.0

90+

ряд.100+ряд.110

Сплачені:

 

 

 

проценти

130

Х

Сплачені проценти за попе­редні роки

податки на прибуток

140

Х

Сплачені податки за попе­редні роки

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

Результат до надзви­чайних подій(гр.3-гр.4)

Рух коштів від надзвичайних подій

160

Результат від надзви­чайних подій(гр.3-гр.4)

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

Загальний результат (гр.3-гр.4)

 

ви є держателем процентних цінних паперів (облігацій, векселів); ви є лізингодавачем з фінансового лізингу; ви надали процентну позичку (позику).

Ви маєте фінансові інвестиції і отримуєте по них дивіденди (ря­док 220). Якщо дивіденди нараховані, то це в рядок 220 писати не мож­на.

З точки зору руху грошових коштів рядок 240 — рядок 270 = рядок 180 — рядки 200, 230.

ЧИСТИЙ РУХ КОШТІВ ДО НАДЗВИЧАЙНИХ ПОДІЙ (рядок 280) - це різниця графа 3-графа 4.

РУХ КОШТІВ ВІД НАДЗВИЧАЙНИХ ПОДІЙ (рядок 290) - це «ман­на небесна» від будь-якої фінансової установи. За кордоном є такі ви­падки, вони описані у літературі[20].

ЧИСТИЙ РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (рядок 300) від інвестицій­ної діяльності повинен враховувати вплив надзвичайних подій (рядок 290).

У табл. 4.3 наведені порядок розрахунків показників щодо інвес­тиційної діяльності підприємства.

Фінансова діяльність підприємства. Цей розділ заповнюється прямим методом (касовий рух грошових коштів), тобто без нарахувань. Розділ дає можливість відрізнити фінансову діяльність від інвестиційної. Це дозволить визначити те, на що підприємство може розраховувати від фінансової діяльності і які виплати грошових коштів здійснюються в межах цієї діяльності (фінансової).

НАДХОДЖЕННЯ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ (рядок 310).

Грошові кошти щодо надходження власного капіталу можуть з’я­витися в результаті:

•   розміщення власних акцій;

•        збільшення власного капіталу підприємства за рахунок внесків грошових коштів.

ОТРИМАНІ ПОЗИКИ (рядок 320).

Це тільки ті суми залучених позикових грошових коштів, які ви­користовуються не в операційній (основній) діяльності підприємства.

Таблиця 4.3. Інвестиційна діяльність

Статті

Код

Рік

Надходження

Витрати

Реалізація:

 

 

 

фінансових інвестицій

180

Продаж ЦП (акцій, облігацій, векселів)

Х

необоротних активів

190

Продаж основних за­собів

Х

майнових комплексів

200

Продаж майнових комплексів (ДП та інших госп.одиниць)

 

Отримані:

 

 

 

проценти

210

Отримані проценти

Х

дивіденди

220

Отримані дивіденди

Х

Інші надходження

230

те, що не в ряд.210 та 220

 

« Содержание


 ...  73  ... 


по автору: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

по названию: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я