Банківські операції

•    в порядку попередньої оплати;

•     для завершення розрахунків за актами звірки взаємної заборгова­ності підприємств;

•     для перерахування підприємствами сум, які належать фізичним особам (заробітна плата, пенсії, грошові доходи фермерів тощо) на їх ра­хунки, відкриті в установах банків;

•    в інших випадках за згодою сторін.

Доручення приймаються до виконання від платника протягом 10-ти календарних днів. День заповнення доручення не враховується.

Рис. 3.1. Схема документообороту при розрахунках платіжними дорученнями

Банки приймають до виконання доручення від платників тільки в ме­жах наявних коштів на їх рахунках, за винятком доручень на перераху­вання з основних рахунків підприємств до бюджетів та державних фондів сум податків і зборів (обов’язкових платежів), неподаткових платежів, пені, штрафів та інших санкцій, передбачених законодавством і застосо­ваних у встановленому порядку за несвоєчасну сплату цих платежів, які приймаються банками незалежно від наявності коштів на цих рахунках. Механізм розрахунків платіжними дорученнями показано у рис. 3.1.

1.   Постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає по­слуги) і виписує рахунок-фактуру.

2.    Платник, отримавши товар і рахунок-фактуру від постачальника, направляє платіжне доручення в обслуговуючий банк.

3.   Якщо платник і постачальник обслуговуються в одному банку, то сума прийнятого банком до виконання доручення списується в дебет ра­хунка платника і зараховується в кредит рахунка одержувача. Якщо рахун­ки відкрито в різних банках, то наступні розрахунки проводяться в поряд­ку міжбанківських розрахунків у день подачі платіжного доручення.

4.    Банк платника направляє документи про перерахування коштів на рахунок у банк постачальника.

5.    Банк постачальника зараховує відповідну грошову суму на раху­нок постачальника.

6.    Банк постачальника передає постачальникові виписку з поточно­го рахунка про зарахування коштів, до якої додається копія платіжного доручення з відміткою банку платника.

Банк одержувача(^у ( Одержувач (підприємства зв'язку) 15І1 (підприємства зв'язк

Платник

Рис. 3.2. Схема документообороту при розрахунках гарантованими платіжними дорученнями

У тому разі, якщо одержувач коштів не має рахунка в установі банку або розрахунки безпосередньо з одержувачем коштів платіжними дору­ченнями неможливі, підприємство може здійснювати перерахування коштів гарантованими платіжними дорученнями через підприємства зв’язку (рис. 3.2).

1.   Платник, який бажає виконати розрахунки гарантованими платі­жними дорученнями, подає в установу банку, що його обслуговує, платі­жне доручення в трьох примірниках.

2.   Після перевірки правильності оформлення доручення його сума списується установою банку з рахунка платника і депонується на аналі­тичному рахунку «Розрахунки гарантованими платіжними дорученнями».

3.       Перший примірник доручений скріплюється відбитком гербової печатки установи банку і видається платникові пін розписну на другому примірнику доручення

4.   Платник передає гарантоване платіжне доручення разом із пошто­вими переказами (або іншими документами) підприємству зв’язку.

5.   Підприємство зв’язку прийняті ним гарантовані платіжні доручен­ня здає в установу банку, що його обслуговує, при реєстрі платіжних до­ручень.

6.    Банк, який обслуговує підприємство зв’язку, надсилає банкові платника дебетове повідомлення.

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 69 70 71 72 73 7475 76 77 78 79  ... 233