Проектний аналіз

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*Кількість років відповідає терміну тривалості проекту (у даному випадку наведений приклад проекту, тривалість якого становить 5 років).

Важливі ремарки:

Розрахунок у таблиці 14.3.4 проводиться наступним чином: 274

1.    Розрахунок залишку дебіторської і кредиторської заборгованості здійснюється на кінець періоду, виходячи з їх рівня, встановленого в при­пущеннях, та відповідних даних табл. 14.3.1.

2.    У зв’язку з тим, що ПДВ на вартість проекту підлягає поверненню шляхом зарахування в рахунок майбутніх платежів, в п. 1.3 вказується ПДВ, що підлягає відшкодуванню (п. 10 табл. 14.2.1) за мінусом ПДВ до сплати (п. 6, табл. 14.3.3) у розмірі, який не перевищує ПДВ, що підлягає відшкодуванню.

3.    У стовпчиках «1-й», «2-й»,... , «5-й роки» пункти 1 (пп.1.1-1.3) та 2

(пп.2.1.-2.3.) заповнюються розрахунковими даними залишку дебіторсь­кої та кредиторської заборгованості на кінець періоду. У стовпчиках «зміна» у вказаних рядках відбувається розрахунок приросту/зниження залишку дебіторської та кредиторської заборгованості порівняно з мину­лим періодом.

4.    Загальний рядок (п. 3) заповнюється в стовпчиках «зміна», де визначається загальний приріст/зниження власних коштів підприємства за рахунок змін дебіторської та кредиторської заборгованості. Розраху­нок здійснюється, виходячи з наступного:

приріст дебіторської заборгованості для коштів підприємства є фак­тором вилучення готівки з обороту, тому при підрахуванні загального ре­зультату у п. 3 зміни дебіторської заборгованості, визначені в п. 1, прий­маються з протилежним знаком;

зростання кредиторської заборгованості фактично збільшує обся­ги готівкових коштів у розпорядженні підприємства (організації), тому в підсумковому розрахунку в п. 3 знак числа з п. 2 (приріст/зниження кре­диторської заборгованості) не змінюється.

План руху готівки виглядає наступним чином (таблиця 14.3.5).

Таблиця 14.3.5.

п/п

Найменування статей плану

1-й рік

2-й рік

3-й рік

4-й рік

5-й рік

1.

Чистий прибуток

 

 

 

 

 

2.

Амортизація

 

 

 

 

 

3.

Рух робочого капіталу

 

 

 

 

 

4.

Всього кошти від основної діяльності (п.1 + п.2 + п.3) (Код)

 

 

 

 

 

5.

Інвестиційні витрати

 

 

 

 

 

6.

Інші витрати

 

 

 

 

 

7.

Всього кошти від інвестиційної діяльності (п.5 + п.6)

 

 

 

 

 

8.

Отримано кредитів та коштів

 

 

 

 

« Содержание


 ...  164  ... 


по автору: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

по названию: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я