Не приймаються до оплати за акредитивом документи, які мають розбіжності з умовами акредитива або зміст яких суперечить один одному. Якщо умовами акредитива передбачено акцепт заявника акредитива, то для його здійснення уповноважена особа заявника має подати бенефіціару: документ, що засвідчує її особу; зразок її підпису, засвідчений заявником акредитива; доручення, видані заявником акредитива, щодо його повноважень.
Виконуючий банк під час виконання акредитива, кошти за яким заброньовано в банку-емітенті, перевіряє за дорученням цього банку виконання всіх умов акредитива за поданим бенефіціаром реєстром документів за акредитивом та іншими документами, що передбачені акредитивом. Перший та другий примірники реєстру документів за акредитивом разом з іншими документами надсилаються до банку-емітента.
Банк-емітент, зробивши перевірку виконання всіх умов акредитива, на підставі першого примірника реєстру документів за акредитивом списує кошти з рахунка «Розрахунки за акредитивами» і перераховує їх на рахунок бенефіціара.
У всіх акредитивах обов’язково має передбачатися дата закінчення строку і місце подання документів для платежу. Дата, яку зазначено в заяві, є останнім днем для подання бенефіціаром до оплати реєстру документів за акредитивом та документів, передбачених умовами акредитива.
Акредитив, кошти за яким заброньовані в банку-емітенті, закривається ним після закінчення строку, зазначеного в акредитиві, з додаванням нормативного строку проходження документів спецзв’язком від виконуючого банку до банку-емітента або після отримання від виконуючого банку підтвердження про невиконання акредитива.
Схема здійснення розрахунків покритими акредитивами з депонуванням коштів покупця в банку-емітенті наведена нижче:
3 |
9 |
|
5 |
—► |
8 |
Банк |
|
|
ьанк покупця |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
8 |
|
миы СІЧСШ ЬНИ КЄІ |
|||
і |
і 2 |
|
10 |
|
1 |
і 5 Т |
і. 7 і |
11 т |
|
|
-4 |
6 |
|
|
|
|
|
Покупець |
й Ь |
і юстачальник |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 4.4. Порядок здійснення розрахунків покритими акредитивами з депонуванням коштів покупця в банку-емітенті
Нижче наведено схему документообігу при розрахунках покритими акредитивами з депонуванням коштів покупця в банку постачальника:
Банк постачальника 4 |
3 1-------------------- -------------------- ► |
Банк покупця 8 |
|
А 5 і |
6 г |
7 і 4-------------------- ► --------- 5--------- ► |
Аі. 2 |
Постачальник |
Покупець |
||
Рис. 4.5. Порядок здійснення розрахунків покритими акредитивами
з депонуванням коштів покупця в банку постачальника
1 — укладання комерційного договору з визначенням форми розрахунків; 2) покупець-платник подає своєму банку заяву на відкриття акредитива; 3) банк платника (емітент) прийняту до виконання заяву зараховує на позабалансовому рахунку «Акредитиви до оплати» і перераховує гроші з поточного рахунка в банк постачальника; 4) авізо з доданою заявою на акредитив передається в банк постачальника, який одержані гроші зараховує на рахунок «Кошти в розрахунках суб’єктів господарської діяльності»; 5) постачальник відвантажує товар і передає реєстри рахунків та транспортні документи в свій (виконуючий) банк; 6) банк постачальника перевіряє документи останнього на відповідність умовам, передбаченими акредитивом, і сплачує їх; 7) банк постачальника повідомляє банк покупця про проведений платіж; 8) банк покупця-платника, одержавши повідомлення, списує суму акредитива з позабалансового рахунку «Акредитиви до сплати».
» следующая страница »
1 ... 68 69 70 71 72 7374 75 76 77 78 ... 278