Показник адекватності основного капіталу банку розраховується як відношення основного капіталу до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями банків.
Для розрахунку нормативу адекватності основного капіталу загальний розмір основного капіталу коригується (зменшується) на суму:
1) недосформованих резервів під можливі збитки за активними операціями банків, нематеріальних активів за мінусом суми зносу;
2) капітальних вкладень у нематеріальні активи;
3) збитків минулих років і збитків минулих років, що очікують затвердження;
4) збитків поточного року.
Загальні активи банку для розрахунку адекватності основного капіталу включають: готівкові кошти; банківські метали; кошти в Національному банку; казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком; кошти в інших банках; сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями; дебіторську заборгованість за операціями з банками; кредити, що надані центральним і місцевим органам виконавчої влади, суб’єктам господарської діяльності, фізичним особам; дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами; транзитний рахунок за операціями з клієнтами; цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції; товарно-матеріальні цінності; інші активи банку; суми до з’ясування та транзитні рахунки; операційні та неопераційні основні засоби.
Під час розрахунку нормативу адекватності основного капіталу сума загальних активів відповідно зменшується на розрахункову суму резервів за всіма активними операціями банку, на суму неамортизованого дисконту за цінними паперами та зносу основ них засобів.
Нормативне значення нормативу НЗ має бути не меншим ніж 4 %. Під час аналізу достатності капіталу насамперед визначається виконання економічних нормативів за трьома показниками, встановленими НБУ. Додатковими показниками достатності капіталу можуть бути:
К1 — визначає рівень капіталу в структурі загальних пасивів. Рекомендовані значення — у межах 0,15-0,20.
Капітал
К1 —
Пасиви всього
К2 — співвідношення чистого капіталу і загальних активів:
Чистий капітал
К2=
Загальні активи
Значення цього показника має бути не меншим 0,04.
К3 — коефіцієнт достатності капіталу — показує максимальну суму збитків, за яких капіталу, що залишився (чистий нетто-капітал), вистачить для забезпечення надійності коштів вкладників та інших кредиторів банку. Передбачається, що капітал банку повинен на 25—30 % покривати його зобов’язання.
Чистий капітал
К3—
Зобов’язання
К4 — коефіцієнт маневрування—дає змогу зробити якісну; оцінку власного капіталу. Брутто-капітал містить як відвернені (іммобілізовані) власні кошти, так і фактичні залишки нетто-капіталу, які можна використати для кредитування. Якщо значення К4 від’ємне, це свідчить не лише про відсутність власних ресурсів, вкладення яких дає дохід, а й про використання депозитів не за призначенням, оскільки останні покривають власні витрати банку.
Нетто-капітал
К4=
Брутто-капітал
Оптимальне значення цього показника — від 0,5 до 1,0.
К5 — коефіцієнт достатності капіталу — характеризує залежність банку від його засновників. Сума коштів, які інвестуються в розвиток установи, повинна удвічі перевищувати внески засновників.
тгс_ Статутний капітал К5_ — : .
Брутто-капітал
Мінімальне значення цього показника — 0,35, максимальне — 0,5.
К6 — коефіцієнт захищеності капіталу розраховується за формулою:
К6_ Основні засоби
Власний капітал банку
Коефіцієнт К6 характеризує захищеність власного капіталу від інфляції вкладенням коштів у нерухомість, обладнання та інші матеріальні активи. Однак таке одностороннє використання капітальних ресурсів може призвести до погіршення ліквідності та платоспроможності банку. Слід ураховувати існуючі законодавчі обмеження. Зокрема, банки можуть мати у власності нерухоме майно загальною вартістю не більше 10% власного статутного капіталу (це обмеження не поширюється на приміщення, в яких розміщуються підрозділи банку, що виконують банківські операції).
» следующая страница »
1 ... 33 34 35 36 37 3839 40 41 42 43 ... 233