Банківська справа

Юридичні особи, суб’єкти підприємни­цької діяльності, що не мають статусу юридичної особи (філії, представництва тощо), з місцезнаходженням за межами України, що створені і діють згідно з за­конодавством іноземної держави

Дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва за кордоном, що користуються імунітетом і дипломати­чними привілеями, а також філії та пред­ставництва підприємства своєї країни за кордоном, що здійснюють підприємницьку діяльність згідно з законами України

Іноземні дипломатичні, консульські, тор­говельні та інші офіційні представницт­ва, міжнародні організації та їх філії, що користуються імунітетом і дипломатич­ними привілеями, представництва інших організацій і фірм, що не здійснюють підприємницьку діяльність згідно з зако­нами України

Валютні операції за участю резидентів і нерезидентів підлягають ва­лютному контролю. Валютному контролю підлягають також зобов’язання щодо декларування валютних цінностей та іншого майна.

Органи, що здійснюють валютний контроль, мають право вимагати і одержувати від резидентів і нерезидентів повну інформацію про здійснен­ня ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті у межах своїх повноважень.

Функції державних органів і банківської системи України у сфері ва­лютного контролю є такими.

НБУє головним органом валютного контролю, який:

•               здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних опе­рацій на території України з усіх питань, не віднесених законодав­ством до компетенції інших державних органів;

•                 забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з валютним законодавством України.

Уповноважені банки

 здійснюють контроль за валютними операціями, що провадяться резидентами і нерезидентами через ці банки.

ДПА здійснює фінансовий контроль за валютними операціями, що провадяться резидентами і нерезидентами на території України.

Мінзв’язку України здійснює контроль за додержанням правил пошто­вих переказів та пересилання валютних цінностей через митний кордон України.

Держмитком України здійснює контроль за додержанням правил пе­реміщення валютних цінностей через митний кордон України.

Валютний контроль проводиться за напрямами, наведеними на рисун­ку 12.1.

Валюта України є єдиним законним засобом платежу на її тери­торії, який приймається без обмежень для оплати будь-яких вимог та зобов’язань, якщо інше не передбачено валютним законодавством України.

Порядок ввезення, переказування та пересилання з-за кордону, а та­кож за кордон резидентами та нерезидентами гривнень визначається НБУ. Суми у гривнях, що були вивезені, переказані, переслані на законних підставах за кордон, можуть бути вільно повернені в Україну.

Уповноважені банки зобов’язані купувати іноземну валюту на міжбан- ківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів із метою забезпечення виконання зобов’язань резидентів.

НАПРЯМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮ

визначення відповідності валютних операцій, що здійснюються, чинному валютному законодавству і наявність необхідних ліцензій та дозволів на них

перевірка виконання резидентами зобов’язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов’язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому ринку

перевірка обґрунтованості платежів в іноземній валюті

перевірка повноти та об’єктивності обліку та звітності за проведеними операціями, а також за операціями нерезидентів у валюті України

•                вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами іноземної валюти, яка була раніше ввезена ними на закон­них підставах;

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 206 207 208 209 210 211212 213 214 215 216  ... 278