Экономико-правовая сущность кредита. Кредит является одной из сложнейших экономических категорий и самых развитых товарно-денежных форм. Объективной основой его существования служит движение стоимости в сфере товарно-денежного обмена. Закономерностью, порождающей кредит, является временное высвобождение средств одних и появление временной потребности в них других субъектов хозяйствования. Процесс аккумуляции и перераспределения временно свободных ресурсов осуществляется при помощи кредита. Таким способом разрешается противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их эффективного использования, ведь бездействие противоречит природе капитала. Поэтому с экономических позиций кредит можно охарактеризовать как общественные отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости [1], в которых происходит передача кредитором ссуженной стоимости заемщику на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. Понятие стоимости здесь соотносится с пониманием денег как всеобщего стоимостного эквивалента — меры стоимости товаров. Ранее при плановой экономике кредит трактовался как централизованное движение ссудного фонда общества [2]. При переходе от тотального планирования кредита к экономическим методам регулирования движение ссудного фонда носит децентрализованный характер и определяется многообразием форм собственности. Движение стоимости приобретает форму движения ссудного капитала [3].
Сущность кредита проявляется в его функииях. Перераспределительная функция кредита означает, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Функция замещения действительных денег кредитными операциями связана с экономией издержек обращения путем ускорения обращения денег, развития безналичных расчетов и замены наличие-денежного оборота кредитными операциями.
Иногда выделяется также контрольная функция кредита [4]. Однако выделение такой функции, по сути, является смешением функции кредита с функцией одного из его субъектов — кредитора в отдельных видах кредита.
Конституирующей чертой кредитного отношения является возвратность кредита как сущностный признак. Если в кредитных отношениях исчезает обязанность вернуть кредит, то кредитные отношения прекращаются и возникают качественно новые отношения — безвозвратное финансирование, субсидирование или какие-либо иные. Обязанность возвращать долги является юридической категорией и закрепляется в кредитном договоре. И как бы существование кредитных отношений не было обусловлено экономически, кредит не может существовать без этой обязанности [5].
Движение кредита как капитала порождается его платным характером. Платность (возмездность) кредитного обязательства означает обязанность заемщика уплатить кредитору плату по кредиту в обусловленном размере. Процент — плата по кредиту для заемщика и доход от капитала — для кредитора. Выплата процентов не зависит от того, приносит ли заемный капитал прибыль должнику.
Способность приносить доход в виде процента характеризует функционирование денег и других ценностей в производственном процессе. Денежные средства, полученные в кредит на потребительские цели и используемые как средства потребления, тратятся заемщиком просто как деньги, а не капитал. Эта экономическая характеристика позволяет отграничить займ в чистом виде от кредита. Если для кредитора и заемщика сумма долга является потребительской ценностью и используется не на производственные цели, то соответственно стоимость не функционирует как капитал, и имеют место отношения займа.
В литературе часто указывается, что по форме проценты выступают в виде цены капитала как товара [6]. Даже в тех случаях, когда платный характер кредита не находит свое конкретное исчисление в виде специальной оговорки о проценте, как правило, он не устраняется и может быть обнаружен при скрупулезном анализе экономического отношения. Например, при отсрочке платежа за поставленную продукцию плата (проценты) за пользование товарной стоимостью зачастую специально в договоре не выделяется, но выявляется при исчислении разницы цен на продукцию, продаваемую с отсрочкой платежа, и цен на продукцию, продаваемую без такой отсрочки.
» следующая страница »
1 ... 116 117 118 119 120 121122 123 124 125 126 ... 195