Крім застосування загального показника чистої процентної маржі, в аналізі можна використовувати чисту процентну маржу за доходними активами, маржу за кредитними вкладеннями, а також показник валової маржі скоригованої на кредитний ризик.
З метою оперативного контролю над поточною прибутковістю банку може застосуватися ряд таких показників: показник питомої ваги мінімально потрібного прибутку банку в сукупному доході, який забезпечує його беззбиткову діяльність; норматив покриття видатків, здійснюваних у грошовій формі, прибутками, одержаними в грошовій формі; норматив покриття умовно-постійних витрат прибутками, одержаними в
Грошовій формі.
Для аналізу ефективності пасивних операцій банку через призму його активних операцій в західній літературі з банківського менеджменту запропоновано використовувати показники щодо додаткової вартості і мультиплікаційного ефекту капіталу банку. Економічний зміст показника додаткової вартості - це різниця між рівнем прибутку, що отримує банк на капітал, і рівнем прибутків, які виплачуються по запозиченим і залученим ресурсам, забезпечуючи компенсацію ризику вкладень для інвесторів (клієнтів банку).
Мультиплікатор капіталу банку дає уявлення про спроможність банку залучати грошові ресурси, не порушуючи прибуткової роботи банку. Мультиплікаційний ефект капіталу банку полягає в притягненні і ефективному використанні платних грошових ресурсів. Банку необхідно приймати всі прибуткові проекти, доки вони приносять більший прибуток, аніж процентні витрати на притягнення грошових ресурсів.
Результати оцінки ефективності дозволяють виявляти фактори, які зумовлюють її підвищення або зниження, а відтак, є можливість розробити заходи щодо її зростання.
Як свідчить реальна дійсність, в україні прибуткові активи формуються за рахунок коштів клієнтів банків, які і є головним джерелом зростання банківського прибутку. Незначна питома вага коштів клієнтів у ресурсному потенціалі банків не дозволяє більшості з них швидко нарощувати обсяг прибуткових активів [1]. В умовах обмеженості фінансових ресурсів банки змушені розширяти спектр банківських послуг з метою підвищення обсягу комісійних доходів. Крім того, комерційні банки повинні значно розширювати спектр банківських послуг, і в першу чергу таких, які сприятимуть перетворенню банків у "фінансові супермаркети" [2] .
Недепозитні джерела фінансових ресурсів за рахунок своєї низької собівартості дозволяють банкам формувати кредитно-інвестиційний портфель з більшою прибутковістю. В той же час портфель, що формується за рахунок таких джерел, має, в основному, короткостроковий характер, оскільки саме вони практично повністю представлені залишками на поточних рахунках і на рахунках до запитання. Разом з тим, прибутковість портфелю прямо пропорційна терміну його дії. Таким чином, висока частка недепозитних ресурсів дозволяє банкам підтримувати поточну ліквідність, але не завжди може сприяти істотному підвищенню прибутковості.
Комерційним банкам україни доцільно активізувати діяльність на ринку позичкових ресурсів, які в умовах дефіциту вільних грошових коштів мають відігравати визначальну роль у процесі формування банківських ресурсів. Практика доводить, що найбільш активну позицію українські банки займають на фінансовому ринку позичкових ресурсів (ринок міжбанківського кредитування). Невисокий кредитний рейтинг україни на світових фінансових ринках жорстко обмежує діяльність українських банків на ринку євродоларових позик. В той же час, фондовий ринок позичкових ресурсів (ринок банківських боргових зобов'язань) тільки починає зацікавлювати банки. Активізація діяльності українських банків на даному ринку може достатньо ефективно відбитися на якості та структурі банківських ресурсів. В даному контексті йдеться про емісію ощадних сертифікатів, банківських облігацій і векселів. Однак, якщо банківська система україни вже має певний досвід розміщення ощадних сертифікатів, то ринок облігаційних позик і боргових зобов' язань (векселів) уже протягом тривалого часу залишається поза увагою зору українських банків. Причиною тому є недосконалість законодавства, недостатньо високий рівень розвитку фондового ринку та його інфраструктури.
» следующая страница »
1 ... 210 211 212 213 214 215216 217 218 219 220 ... 293