Банківські операції

Виправлення в касових документах не допускається.

У касових документах у сумі цифрами гривні від копійок відділяють­ся комою “,”, копійки позначаються двома знаками. Якщо сума вираже­на в цілих гривнях, то зазначається “00” коп.

У разі зазначення суми словами, якщо сума складається лише з копій­ок, то обов’язковим є написання “нуль” гривень. Назва грошової оди­ниці зазначається, як повністю, так і в скороченій формі.

Працівник банку під час приймання від клієнтів банку зазначених касових документів перевіряє належність пред’явленого паспорта або до­кумента, що його замінює, його власникові, відповідність деяких доку­мента тим даним, що зазначені в касовому документі.

Якщо в документі, що засвідчує особу, немає реквізиту “адреса осо­би”, то в касовому документі зазначаються:

—     для резидентів (у разі отримання від клієнта відповідних даних) — місцезнаходження особи або (у разі відмови в наданні таких даних) те, що місцезнаходження не визначено;

—     для нерезидентів — країна проживання особи.

Якщо особи, які регулярно здійснюють операції від імені клієнта, ра­ніше були ідентифіковані, то в приходних касових документах заповнен­ня паспортних даних не є обов’язковим.

У видаткових касових ордерах на видачу готівки працівникам банку, а також інкасаторам територіальних управлінь зазначається прізвище, ім’я, по батькові отримувача, назва документа (посвідчення, перепустка) та його номер.

У приходних і видаткових касових ордерах, які оформляються на за­гальну суму проведених касових операцій, реквізит “Отримувач” або “Від кого” не заповнюється, підпис отримувача (платника) не ставиться. У реквізиті “Призначення платежу” зазначається, на підставі яких доку­ментів складено касовий ордер, що до нього додаються.

Платник (ініціатор) має право зазначити в об’яві про внесення готів­ки, у повідомленні, заяві про переказ готівки дату валютування, яка не може перевищувати 10 календарних днів після складання касового докумен­та (день складання не враховується). Якщо дата валютування перевищує 10 календарних днів, то касовий документ до виконання банк не приймає.

Виплату отримувачам сум переказів готівкою установи банку здійсню­ють, починаючи з визначеної дати валютування. Якщо дата валютування припадає на неробочий день, то установа банку здійснює вишиту перека­зу, починаючи з першого робочого дня, наступного за днем, який визна­чений датою валютування.

До настання дати валютування платник (ініціатор) може відкликати кошти, у зв’язку з чим подає відповідній установі банку лист (для юри­дичних осіб) або заяву (для фізичних осіб) про відкликання коштів.

У разі неможливості здійснення установою банку отримувача виплати суми переказу готівкою через неявку отримувача переказу протягом 30 робочих днів з дати валютування установа банку отримувача зобов’язана протягом трьох робочих днів повернути суму переказу установі банку платника (ініціатора).

У разі здійснення операцій з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 грн або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, з метою ідентифікації осіб у касових документах мають зазначатися такі реквізити:

—     для фізичних осіб — резидентів: прізвище, ім’я, по батькові особи, яка здійснює операцію з готівкою, дата народження, серія та номер пас­порта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав, місце проживання, ідентифікаційний номер згідно з Державним реєстром фізичних осіб-платників податків та інших обов’язкових пла­тежів;

—для фізичних осіб — нерезидентів: прізвище, ім’я, по батькові (у разі його наявності) особи, яка здійснює операцію з готівкою, дата народжен­ня, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав, громадянство, місце проживання або тимчасово­го перебування;

 

« Содержание

» следующая страница »
1  ... 88 89 90 91 92 9394 95 96 97 98  ... 233