Валютні операції

Порядок здійснення уповноваженими банками функцій валютного контролю та відповідальність за невиконання цих функцій

4.11.                        Функції контролю за здійсненням операцій через кореспондент­ські рахунки банків в іноземній валюті та банків-нерезидентів у гривнях покладаються на уповноважені банки України.

Функції контролю за операціями, які здійснюють через кореспонде­нтські рахунки банків-нерезидентів у гривнях розпорядники бюджетних коштів, рахунки яких обслуговуються Державним казначейством Укра­їни, покладаються на Операційне і територіальні управління Націона­льного банку України.

4.12.                        Органи валютного контролю, а також уповноважені банки, ма­ють право вимагати від резидентів документи та інформацію, що підт­верджують здійснення платежів через кореспондентські рахунки в іно­земній валюті та кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях відповідно до чинного законодавства України і нормативно- правових актів Національного банку України, а також мають право ви­магати і від уповноважених банків інформацію, що підтверджує дотри­мання ними чинного законодавства України.

Уповноважений банк України зобов’язаний робити відмітку на ори­гіналах документів, на підставі яких ним була куплена, обміняна інозе­мна валюта за операціями, що визначені цим Положенням, та на копіях зазначених документів, які залишаються в нього на зберіганні. Відмітка має містити дату купівлі, обміну іноземної валюти, її суму, а також за­свідчуватися підписом відповідального працівника валютного підрозді­лу та відбитком його особистого штампа або штампа цього підрозділу, або печатки уповноваженого банку.

4.13.                        При перерахуванні коштів на користь нерезидентів через корес­пондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях уповноважений банк, який обслуговує платника цих коштів, виконує такі функції:

перевіряє наявність документів, що свідчать про правомірність платежу;

перевіряє наявність у платіжному дорученні посилання на зовнішньое­кономічний договір (угоду), що свідчить про правомірність операції;

перевіряє правильність оформлення платіжного доручення, в якому зазначаються такі обов’язкові реквізити: код операції, код країни; назва операції: за товари (продукцію, роботи, послуги) тощо.

У разі невиконання уповноваженим банком контрольних функцій, зазначених у абзаці другому цього пункту, у результаті чого була про­ведена неправомірна валютна операція, цей уповноважений банк несе відповідальність за нездійснення функцій щодо валютного контролю згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю». У разі невиконання уповноваженим банком контрольних функцій, передбачених абзацами третім та четвертим цього пункту, а також вимог абзацу третього пунк­ту 4.7 цього Положення він несе відповідальність згідно зі стат­тею 73 Закону України«Про банки і банківську діяльність».

Якщо платіж на користь нерезидента здійснюється через кореспон­дентські рахунки кількох українських уповноважених банків, то ці бан­ки також перевіряють (крім банку, що обслуговує платника) правиль­ність оформлення платіжних доручень. Якщо платіжне доручення оформлено неправильно, банк зобов’язаний повернути його без вико­нання, вказавши мотиви цього повернення. У разі невиконання цієї ви­моги та вимог абзацу третього пункту 4.7 цього Положення вони несуть відповідальність згідно зі статтею 73 Закону України «Про банки і бан­ківську діяльність».

4.14.                        Контрольні функції уповноважених банків при надходженні ко­штів на користь резидентів через кореспондентські рахунки банків- нерезидентів у гривнях:

 

« Содержание


 ...  31  ... 


по автору: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

по названию: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я