• розрахунки за купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринку;
• розрахунки за купівлю готівкової іноземної валюти;
• інші операції — у випадках, що не суперечать чинному законодавству України;
• розрахунки за купівлю іноземної валюти за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце проживання за кордон, для подальшого зарахування на її поточний рахунок в іноземній валюті.
Забороняється перерахування коштів на будь-який рахунок фізичних осіб-нерезидентів.
У разі проведення перереєстрації суб’єкта підприємницької діяльності, викликаної змінами назви, організаційно-правової форми, форми власності, рахунок закривається. Для відкриття нового рахунка суб’єкт підприємницької діяльності зобов’язаний подати до установи банку заяву, нову копію свідоцтва про державну реєстрацію, зміни до установчих документів, копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, картку із зразками підписів та відбитком печатки, засвідчені в установленому порядку відповідно до чинного законодавства України, а також довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України.
У разі ліквідації підприємства для проведення ліквідаційної процедури використовується один поточний рахунок підприємства, що ліквідується, визначений ліквідатором (ліквідаційною комісією). Для цього до банку подаються рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) і відбитком печатки підприємства, що ліквідується. Інші рахунки, виявлені при проведенні ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором.
Поточні рахунки закриваються в установах банку:
а) на підставі заяви власника рахунка;
б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або господарського суду про ліквідацію підприємства;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунка.
Закриття поточного рахунка за бажанням власника здійснюється на підставі його заяви. Банк здійснює остаточні операції за рахунком, у тому числі — за перерахуванням залишку коштів на підставі платіжного доручення власника рахунка на інший, відкритий цим підприємством рахунок, зазначений у заяві. Датою закриття рахунка вважається день, наступний за днем останньої операції за рахунком.
Справа з юридичного оформлення рахунка залишається в установі банку.
Операції на рахунках у банках можуть бути тимчасово припинені на підставі рішення державних, податкових, судових, правоохоронних та інших органів, якщо це передбачено законодавчими актами України. У разі тимчасового припинення операцій по рахунках такі рахунки не закриваються до отримання повідомлення відповідного органу про відміну рішень про припинення операцій на рахунках.
Як вже зазначалося вище, виконання операцій на поточних рахунках здійснюється на підставі розрахункових документів у безготівковій та готівковій формах. У документах зазначається підстава для перерахування коштів.
3. Організація безготівкових розрахунків комерційними банками
Форма безготівкових розрахунків — це регламентований державою документооборот розрахункових документів певної форми при здійсненні платежів між суб’єктами господарювання.
При проведенні операцій у безготівковій формі фізичні особи дотримуються вимог, передбачених Інструкцією НБУ «Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України».
Розрахункові документи складаються на бланках із суворо визначеною формою. Реквізити розрахункових документів заповнюються згідно з вимогами, викладеними в Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.
» следующая страница »
1 ... 60 61 62 63 64 6566 67 68 69 70 ... 278