ЕМІСІЙНО-КАСОВА РОБОТА В УСТАНОВАХ БАНКІВ
4.1. Організація емісійно-касової роботи в установах банків України
Національний банк України, якому належить монопольне право випуску в готівковий обіг грошових білетів і монет, здійснює контроль за виконанням установами банків, які проводять операції з готівкою, правил і порядку емісійно-касової роботи, встановлених інструкцією №1 «З організації емісійно-касової роботи в установах банків України».
Для здійснення емісійно-касових операцій, операцій з іноземною валютою і платіжними документами іноземній валюті та операцій з коштовностями застосовуються бланки єдиної форми, виготовлені друкарським способом або на комп’ютері, згідно інструкції №1.
Керівники установ банків повинні приділяти особливу увагу підбору на касову і інкасаторську роботу і виключно чесних та надійних працівників. У кожній установі банку на касових і інкасаторських працівників, водіїв заводиться особова справа, в якій знаходяться такі документи: заява про прийняття на роботу, автобіографія, копія наказу про призначення на посаду, виписки з протоколу про прийняті у заліку щодо знання інструкції №1, фотокартка, договір про матеріальну відповідальність за формами, а також характеристика (якщо вона запитувалась) з останнього місця роботи.
Головний бухгалтер установи банку здійснює контроль за своєчасною передачею в касу зразків підписів працівників банку, які мають право підпису касових документів, а також слідкувати за своєчасним вилученням анульованих зразків підписів.
До первинних касових документів, які оформляються за операціями в національній валюті, належать об’ява про внесення готівки, приходний
касовий ордер, приходний ордер, грошовий чек. видатковий касовий ордер, видатковий ордер, повідомлення, заява про переказ готівки та повідомлення про одержання переказу.
Касові документи, на підставі, яких здійснюється приймання і видача готівки, оформляються на бланках, визначених інструкцією №1. Бланки касових документів виготовляються друкарським способом або з використанням комп’ютерної техніки з відображенням обов’язкових реквізитів, передбачених інструкцією, крім грошових чеків, які виготовляються лише друкарським способом.
Усі обов’язкові реквізити в касових документах мають бути заповнені. Крім обов’язкових реквізитів, касові документи можуть мати й інші реквізити, потрібні для здійснення певних операцій з готівкою.
Касові документи, крім грошового чека, виписуються в тій кількості примірників, яка потрібна для учасників розрахунків.
На об’явах про внесення готівки має зазначатися дата їх пред’явлення в установу банку.
Грошові чеки дійсні протягом 10 днів із дня їх виписки, не враховуючи день виписки. Дата чека зазначається так: дата та рік цифрами, місяць словом. Грошовий чек має містити відбиток печатки (якщо наявність печатки передбачена) та підписи/підпис уповноважених осіб/особи згідно з карткою зразків підписів, використання факсиміле не допускається.
Приходні та видаткові касові ордери оформляються працівником установи банку за допомогою програмних засобів із зазначенням номера примірника в правому верхньому кутку або виписуються з використанням копіювального або самокопіювального паперу.
У разі формування приходних та видаткових касових ордерів програмним комплексом автоматизації касових операцій, у яких передбачені контрольні функції, передбачаються підписи працівника банку, відповідального за формування касових документів, та касового працівника.
На прийнятих і виконаних касових документах протягом операційного часу проставляється дата проведення касової операції за бухгалтерським обліком, а на прийнятих і виконаних касових документах після операційного часу ставиться поточна дата і штамп або напис “вечірня”.
» следующая страница »
1 ... 87 88 89 90 91 9293 94 95 96 97 ... 233