Банківська справа

Розрахункові операції банків

1.               Сутність розрахункових відносин і принципи їх організації в народному господарстві.

2.   Порядок відкриття, ведення та закриття рахунків клієнтів банку.

3.    Організація безготівкових розрахунків комерційними банками.

1.               Сутність розрахункових відносин і принципи їх організації в народному господарстві

Розрахунки — одне з найбільш масових явищ у господарському житті будь-якого підприємства. Здійснюючи безперебійний процес виробницт­ва, кожне підприємство, з одного боку, безперервно отримує від поста­чальників сировину, матеріали, паливо, тару, товари, а з іншого — безпе­рервно реалізує готові вироби, що виготовляються, або закуплені товари.

Таким чином, розрахунки між підприємствами, організаціями та уста­новами є однією з необхідних ланок розширеного відтворення. Вони опо­середковують розподіл та перерозподіл суспільного продукту, перетворен­ня його з товарної форми на грошову та навпаки, яке пов’язане при цьому із зміною форм власності. Розрахунки здійснюються на економічній базі кругообороту засобів у процесі виробництва та є суспільним визнанням того, що продукція підприємства має попит у споживачів.

Розрахунки становлять собою відносини, що виникають між підпри­ємствами, організаціями та підприємцями в процесі реалізації, розподілу та перерозподілу суспільного продукту на підставі здійснення статутної діяльності. Розрахунки базуються на переміщенні товарів у відповідності до укладених договорів. Господарські договори укладають безпосередньо підприємства, а розрахунки за продукцію, що відпускається за цими дого­ворами, здійснюються, як правило, через банк.

У тих випадках, коли товар надходить на склад покупця до моменту здійснення платежу через банк, на інтервал часу від дати постачання това­ру до дня його оплати між постачальником та покупцем виникає дебітор­ська (в іншої сторони кредиторська) заборгованість. Тобто, якщо порівняти рух вантажів і платежів по них, то існує неминучий розрив у часі, який ство­рює матеріальну основу виникнення взаємної заборгованості підприємств у процесі реалізації товарів та послуг — це об’єктивна основа розрахунків (більш точно — платежів).

Розрахунки охоплюють дві сфери грошового обороту: готівкову і без­готівкову. Головним чином, готівкові кошти обслуговують рух доходів і витрат населення, приватних громадян, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю, приватних підприємців. Безготівкові розрахунки використовуються між підприємствами, установами, організаціями та де­далі більшою мірою населенням.

Між обігом готівкових і безготівкових коштів існує тісний зв’язок. Так, безготівкові кошти підприємств конвертуються в готівку при видачі заро­бітної плати працівникам. Останні обмінюють одержану зарплату в підприємствах торгівлі та сфери побуту на товари і послуги. Після цього виручка, одержана в касу підприємств, знову надходить на їх поточні ра­хунки і далі рухається у безготівковому порядку. Таким чином, обороти готівкових і безготівкових коштів взаємно доповнюють і обумовлюють один одного.

Переважна кількість міжгосподарських розрахунків здійснюється без­готівковим шляхом. Використовують два методи безготівкових платежів

—це запис по рахунках і залік взаємних боргів, які у підсумку завершують­ся записами по рахунках.

У здійсненні безготівкових розрахунків активну участь бере банківсь­кий кредит, коли для здійснення платежів позикові кошти зараховуються на поточний рахунок позичальника або безпосередньо на рахунки поста­чальників.

Основна маса розрахунків здійснюється через банки і незначна — че­рез підприємства зв’язку. Це визначає певну специфіку безготівкових роз­рахунків. Так, внаслідок того, що розрахунки здійснюються через фінан­сові інститути, суб’єкти основних економічних відносин і суб’єкти, що беруть участь у розрахунках, не збігаються. Також грошові відносини, як допоміжна та складова функція основних економічних відносин, відок­ремлюються від них через спеціальну нормативну регламентацію — банки здійснюють оперативне управління грошовими коштами клієнтів на підставі правових актів і договорів.

 

« Содержание


 ...  58  ... 


по автору: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

по названию: А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я